O que é a indicação do fluxo de dinheiro

Como a indicação de renda, a indicação do fluxo de dinheiro reflete também mudanças sobre um período de tempo, melhor que de ser um instantâneo em um ponto fixo a tempo como na folha de contrapeso. Esta indicação reflete todos os movimentos do dinheiro na companhia (inflow do dinheiro) e fora da companhia (outflow de dinheiro) em um período de tempo dado. Esta indicação é essencial para compreender a abilidade da companhia de sobreviver sobre o tempo. É possível, para o exemplo, para que uma companhia seja profitable, contudo consuma mais dinheiro do que tem (por exemplo, devido ao atrasa em receber alguns de seus rendimentos) e conseqüentemente se encontrar em uma falta de dinheiro. (uma seção mais atrasada de A em rendimentos da contabilidade e em fluxos de dinheiro reais dará uma discussão mais detalhada.)

A indicação do fluxo de dinheiro é dividida em três componentes que descrevem as mudanças nos fluxos de dinheiro da companhia de operar-se, de investing, e das atividades de financiamento. Nós demonstraremos primeiramente como a indicação do fluxo de dinheiro pode ser construída na base de outras indicações financeiras principais da companhia, a saber a folha de contrapeso e a indicação de renda. Nós reveremos então os três componentes da indicação do fluxo de dinheiro: os fluxos de dinheiro das atividades operando-se, investing atividades, e financiando atividades. A análise proposta aqui é essencialmente econômica, e embora seja consistente com os padrões da contabilidade para o relatório de fluxos de dinheiro nos países tais como os estados unidos, não é construída de acordo com tais padrões (GAAP) de relatório.

O ponto começar para analisar fluxos de dinheiro de uma companhia é o artigo de dinheiro na folha de contrapeso da companhia no começo do período, e o ponto de extremidade é o artigo de dinheiro no fim do período previsto ou analisado. A mudança nas posições de dinheiro da companhia é a diferença em seu dinheiro entre estes dois pontos a tempo. Esta diferença faz exame no cliente todo dos movimentos e das transações em que a companhia era involvida. Conseqüentemente, esta figura sozinho é insuficiente compreender as necessidades do dinheiro da companhia, a geração de dinheiro, e o consumo do dinheiro sobre o período. Claramente, o valor do dinheiro infused na companhia em conseqüência da venda dos produtos ou os serviços são diferente de um inflow do dinheiro à companhia criada levantando o capital novo.

O fluxo de dinheiro da companhia das atividades operando-se é composto, no princípio, das ações que revolvem a venda dos produtos e dos serviços. Conformemente, as despesas que relacionam-se à criação de tais fluxos de dinheiro, tais como a aquisição de materiais crus, de despesas da venda, de despesas do marketing, e de despesas gerais, as.well.as pagamentos do imposto, são alguns dos componentes do outflow de dinheiro da companhia resultando das atividades operando-se.

O fluxo de dinheiro da companhia de investing atividades é composto das ações tais como a venda de recursos reais e financeiros ou o reembolso dos empréstimos a longo prazo dados aos terceiros partidos. Conformemente, os atos tais como a aquisição dos recursos e os investimentos no equipamento e os recursos financeiros a longo prazo são alguns dos componentes do outflow de dinheiro da companhia resultando de investing atividades, como são o recibo dos dividendos e o interesse dos investimentos reais e financeiros. O componente principal do fluxo de dinheiro de investing atividades é geralmente a mudança nos recursos fixos líquidos da companhia. Como mencionado acima, os recursos fixos líquidos da companhia no fim de um período são iguais a seus recursos fixos líquidos no começo do período, mais os recursos comprados sobre o período, menos a depreciação acumulado sobre o período e menos as vendas líquidas dos recursos vendidos sobre o período.

Finalmente, o fluxo de dinheiro da companhia das atividades do financiamento é composto das partes e as notas e os debentures emitidos e longos ou os empréstimos a curto prazo feitos exame. Conformemente, o re-purchase de próprias partes da companhia, o reembolso das notas e os debentures e outros débitos a longo prazo, e o pagamento dos dividendos e do interesse em débitos compõem o outflow de dinheiro da companhia resultando das atividades do financiamento.

Neste momento deve-se mencionar que pôde haver umas diferenças materiais entre a classificação dos fluxos de dinheiro para a análise interna da companhia e a classificação requerida por GAAP. As diferenças principais relacionam-se tipicamente às despesas do financiamento de companhia. Na descrição acima, são incluídos nos fluxos de dinheiro das atividades do financiamento, visto que, de acordo com GAAP, são incluídos nos fluxos de dinheiro das atividades se operando. A diferença analítica entre os dois é que as decisões com respeito a fazer exame dos empréstimos são decisões managerial que pertencem à estrutura importanta da companhia e devem conseqüentemente ser classificadas como fluxos de dinheiro das atividades do financiamento para uma análise interna do negócio, assim como para dinheiro livre o valuation flu-baseado

Disclaimer: Nosso Web site não é responsável para a informação contida por este artigo. Este artigo em nenhuma maneira reflete as vistas, as opiniões, os pensamentos ou a opinião da equipe de funcionários do diretório dos artigos.

Observação da tradução: O artigo "o que é a indicação do fluxo de dinheiro" foi traduzido usando um serviço de tradução automatizado. Nós desculpamo-nos sincerely por todos os erros da tradução que ocorram. Obrigado compreendendo.