فهم الضرائب المترتبة على تجارة الأوراق المالية

استقبال المستثمرين نوعين من الايرادات : الايرادات العاديه وأرباح رأس المال. تشمل الايرادات العاديه الارباح والفوائد. أرباح رأس المال (أو رأس المال الخسائر) هي عندما كنت تبيع الاصول الراسماليه للربح (او الخسائر). ويمكن ان تشمل الاصول من اسهم وسندات وعقارات. الأرباح الراسماليه هي افضل من الايرادات العاديه للأسباب التالية :

يمكنك التحكم في توقيت : كنت لا تملك دفع الضرائب على المكاسب الخاصة بك حتى أنت بيع الموجودات. وهذا التأخير يتيح لك التحكم في توقيت الخاصة بك الربح او الخسارة وبذلك يمكنك الخاص بك تعظيم الأرباح بعد احتساب الضرائب.

طويلة الاجل المكاسب احصل على معاملة خاصة : طويلة الأجل لتحقيق مكاسب راسماليه) من الاستثمارات عقدت اكثر من سنة) للضرائب بمعدل أقل من الايرادات العاديه. (قصيرة الأجل الارباح الراسماليه ، ومن ناحية اخرى ، هي الضريبه المفروضة على نفس معدل الدخل العادي.)

أسعار خاصة لرأس المال على المدى الطويل مكاسب في ايار / مايو 2003 ، والقوانين الضريبيه الجديدة أعطت المستثمرين استراحه بها يقلل من المسؤولية الضريبيه للارباح الاسهم والارباح الراسماليه. بالنسبة للمستثمرين اجراء الاصول لأكثر من سنة ، فإن الأرباح الناتجة عن بيع تفرض ضريبة بمعدل أقل من الايرادات العاديه. بالنسبة للمستثمرين الذين هم في اعلى اربعة الشرائح الضريبيه ، في الاجل الطويل هو معدل 15 في المئة. ذات الدخل المنخفض المستثمرين دفع الارباح الراسماليه من 5 في المئة. الارباح والفوائد ، في معظم الحالات ، هي الضريبه المفروضة على نفس معدل رأس المال على المدى القصير المكاسب. الاستثمار التغييرات الضريبيه هي فعالة للضريبة خلال السنوات 2003 2008. في عام 2008 ، فان معدل 5 في المئة يهبط الى الصفر. وفي كانون الثاني / يناير 1 ، 2009 السابق كسب المال ومن المقرر ان معدلات العودة.

قياس المكاسب الراسماليه أ كسب المال هو الفرق بين المبلغ المحقق في بيع واستنادا الى حسابك في الاصول المباعه لكم. الخاص بك يقوم على اساس الكلفه (عادة سعر الشراء مضافا اليه لجنة الوساطه) ولكن يمكن تعديله نتيجة لمختلف الاحداث. فعلى سبيل المثال ، اذا كان جهازك الاسهم انشقاقات في حين انك تملك عليه ، واستنادا الى انشقاقات ، أيضا. (معظم البيانات والسمسره على الانترنت حافظة برامج تتبع يمكن ان تتخذ الرعايه من الرياضيات للكم.) مثلا : انت شراء 100 سهم من اي بي سي في 35 دولار ، بالاضافة الى دفع مبلغ 3،500 سمسره لجنة من 15 دولارا. الخاص بك هو اساس مبلغ 515 3 فردا من افراد. وفي وقت لاحق ، عندما كنت تبيع في الأسهم هو 39 دولارا. تتسلمون 900 3 دولار مخصوما منه السمسره لجنة من 15 دولارا ، وذلك المبلغ المحقق الخاص بك هو 3،885 دولار. رأس المال الخاص بك هو كسب مبلغ 3،885 دولار مخصوما منه 515 3 فردا من افراد ، او 370 دولارا. ملاحظه : كان حرصك على اساس اكبر من المبلغ المحقق ، لديك رأس المال الخسارة.

وماذا عن الخسائر في رأس المال؟ العم سام يعطى المستثمرين انفصالا عن طريق السماح لهم الى اقتطاع ما يصل الى 3،000 دولار في صافي خسائر رأس المال كل سنة باستخدام شكل الجدول دال - 1040 (اذا تزوج وحفظ الملفات على حدة ، والخصم هو الحد من 1،500 دولار .) كسر هذه الضريبه يمكن استخدامها لموازنه الارباح الراسماليه. اذا كان لديك أي أرباح رأس المال (أو رأس المال إذا كانت الخسائر اكبر من المكاسب الراسماليه) ، يمكنك اقتطاع الخسارة ضد راس المال الخاص بك الايرادات الاخرى. اذا كنت تفقد أكثر من 3،000 دولار في اي سنة واحدة ، يمكنك ان يرحل الخاص بك الخسائر فى العام القادم.

صافي الخسارة القصيره الاجل ، اي من الاجراءات الطويلة الاجل : يمكنك ان يقتطع ما يصل الى 3،000 دولار من الايرادات العاديه ضد الخسارة. وإذا كان فقدان يتجاوز مبلغ 3،000 ، يمكنك ان يرحل الزياده الى العام المقبل. ملاحظه : مرحل ما زالت تعتبر قصيرة الاجل الخسارة.

اي عمل قصيرة الأجل وطويلة الأجل خسارة : يمكنك ان يقتطع ما يصل الى 3،000 دولار من الايرادات العاديه ضد الخسارة. وإذا كان فقدان يتجاوز مبلغ 3،000 ، يمكنك ان يرحل الزياده الى العام المقبل. ملاحظه : يعتبر ترحيل خسائر في الأجل البعيد.

صافي الخسارة القصيره الاجل ، وطويلة الاجل صافي الخسارة : يمكنك ان يقتطع ما يصل الى 3،000 دولار من الايرادات العاديه ضد الخسارة. مبلغ 3،000 خصم يطبق ضد الخاص بك صافي الخسائر القصيره الاجل الاولى. اذا كان لديك خصم المبلغ غير المستغله ، ويحمل أكثر من خصم الى العام القادم بوصفها الخسارة القصيره الاجل. اي غير المستغله في الاجل الطويل الى خسارة يحمل اكثر من العام المقبل بوصفه خسائر في الأجل البعيد.

صافي الخسارة القصيره الاجل ، والطويلة الأجل الصافية كسب : اذا كانت طويلة الاجل كسب تجاوز الخسارة القصيره الأجل ، ثم كسب يعتبر طويل الاجل كسب والضريبه المفروضة على معدل ايجابي. فعلى سبيل المثال ، اذا كنت قد صافية قصيرة الاجل خسارة قدرها 2،000 الف والطويلة الاجل الصافية ربحا مقداره 2،200 ، مبلغ تدفعه على المدى الطويل نسبة الضريبه على ارباح رأس المال على 200 دولار. ومن ناحية أخرى ، إذا كانت قصيرة الاجل فقدان يتجاوز صافي مكاسب طويلة الاجل ، فإن اجمالي الخسارة تعتبر قصيرة الاجل. يتيح لك هذا الى اقتطاع ما يصل الى 3،000 دولار مقابل الايرادات الاخرى وترحيل الفائض الى العام القادم.

صافي تحقيق مكاسب قصيرة الأجل ، وطويلة الاجل صافي الخسارة : اذا كان تحقيق مكاسب قصيرة الأجل أكبر من خسائر في الأجل البعيد ، مكاسب صافية يعتبر تحقيق مكاسب قصيرة الأجل والضريبه المفروضة على الدخل المعدل العادي الخاص بك. واذا كان صافى خسائر في الأجل البعيد أكبر من تحقيق مكاسب قصيرة الأجل ، فقد يعتبر طويل الاجل ، وانت يسمح بخصم يصل الى 3،000 دولار مقابل الايرادات الاخرى والى ان يرحل الى اي زيادة في العام القادم . أفضل وقت لاتخاذ رأس المال الخسارة في السنة مع رأس المال على المدى القصير المكاسب او اي مكاسب. وهذا التوقيت يوفر لك الاضطرار الى دفع الضرائب الخاصة بك في المعدل العادي الكامل.