قضايا في تهيئة البيانات المالية

قياس مستوى الحاح والدافع

التقارير المالية ، سواء اكان من اجل اغراض داخلية او خارجية ، لا بد من ايلاء الاولوية. الموارد المالية يجب ان تكون مكرسه لابلاغ المسائل الملحه قبل اقل اهمية الابلاغ عن معالجة القضايا. ويتمثل التحدي بالنسبة للتمويل الاستراتيجي هو تحديد الامور التي تستحق الاهتمام من الابلاغ عن اكثر من غيرهم. التقارير المالية الأمور سوف تكون معزوله الى فئتين واسعتين : (1) لها - الى الابلاغ و(2) مثلنا الى الابلاغ. الشركات الصغيرة والناشءه ، midsize الشركات ، والشركات الكبيرة تتراكم البيانات المالية وأداء بعض التقارير عن أ - على اساس لها. وهذا قد يشمل - الى مظله ضريبة الدخل الاتحادية الابلاغ ، الدولة والضرائب المحلية الامتثال ، والامتثال للعهد على قرض مصرفي. الشركات التى سوف يتم تداول العام ، اضافة الى التسجيلات التي ذكرت للتو ، ملف شكل 10q ، 10k ، و 8k وغيرها قانوني التسجيلات مع لجنة مراقبة عمليات البورصه. الرئيسية بيانات العميل لhaveto الابلاغ هو خارج المنظمه ، عادة سلطة حكوميه. إذا كانت الشركة قد عمليات في بلدان اخرى ، فانه سيكون قد الضرائب الاجنبية والمحلية التسجيلات التسجيلات قانوني كذلك. الدافع الى هذا النوع من التقارير المالية تقوم على تعزيز السلبيه ، وابرزها الغرامات والعقوبات.
أما الفئة الثانية من التقارير المالية هو - على غرار التقارير. هذه التقارير يمكن استخدامها لخارجية او داخلية بيانات العملاء. - مثل من الامثله على الابلاغ عن الجمهور الخارجي سيتم عرض النتائج المالية المحتملة من اجل مجموعات الاعمال التجارية و العروض العامة. امثلة الداخلية من أجل الجماهير وستشمل التقارير عن القياسات أو مكافاه المنتج divestitures. - على غرار التقارير هو بدافع الايجابية المحتملة نهاية ، وهو ما يمكن ان يكون من مردود بيع الأعمال ، معجل السوق كاب اولية مع الجمهور أو عرض أو مكافاه الاداء. - على غرار التقارير لا يأتي عن بوصفها نتيجة للعمليات قانوني. المنظمه لن يكون مقر لعدم الامتثال لمتطلبات الابلاغ هذه.

المالية استراتيجي يجب ان نكون حذرين لنوع من خلال التقارير التي تفهم احتياجات ومبادرات الابلاغ هي جوهريه بالنسبة للمنظمة. تمويل البنية الأساسية وما يتصل بها اللين مكونات مصممة لتلائم متطلبات اعداد التقارير العاجلة بينما اقل الابلاغ الاحتياجات سوف تكون ادنى حد سواء كليا او نقلها الى الزبائن او البيانات المالية المنظمه لتنسيق. ويوضح المثال التالي كيف دافع الآثار اعطاء الاولوية للابلاغ الامتثال المهام :

باء - ادوارد يعمل في الابلاغ الخارجي مجموعة من شركة عامة. الطوفان من لجنة الاوراق المالية والداخلية لمتطلبات الابلاغ هذه الشركة قد مطالب الفرز وتحديد الاولويات في متطلبات الابلاغ. واحدة من متطلبات اعداد التقارير وقال انه يتعامل مع انه هو من يو اس مكتب التعداد. لأن ادوارد باء - 's شركة تصنيع العنصر ، وتشكل هذه المطالب التي تقدم بها مكتب التعداد ليست فقط معقدة عديدة ولكن بشكل سيء. قوس قزح من الالوان ومتنوعة من الأحجام والأشكال من هذه الاشكال سماح مكتبه كل شهر ، ويبدو. باء - ادوارد ، على غرار اسلافه ، وقد لاحظت انه لا يوجد اي نتيجة حقيقية تعود الى أواخر الاشكال المكتمله. وبالاضافة الى ذلك ، وقال انه وجد ان لا احد في مكتب التعداد روابط المكتمله الأشكال إلى أي شيء. الوحيدة المتابعة التي تتم هي عرضية مكالمه هاتفية عندما اشكال ليست على قدم الوقت. وقد أدى هذا الإدراك إلى تقديم نفس البيانات الرقميه او كل ربع سنة (أيا كان شكل مطالب) ، وهي عملية بالسهوله نفسها نسخ البيانات الى اشكال جديدة كل فترة. على الرغم من الكلمات التي تفرض على دمغ إشكال الأمر إلى ملف أو خطر العقوبات والغرامات ، باء - ادوارد خصومات اهمية هذه التسجيلات والاستخدامات القديمة او دميه لاستكمال المعلومات لهم. باء - ادوارد وقد شبكيا مع نظرائه في شركات اخرى ووجدت ان نهجه لمعالجة استمارات التعداد لا يختلف في شيء عن تلك التي تستخدم في معظم المنظمات. لأن هذه المنهجيه يمكن اتباعها مع الافلات من العقاب ، فإن النتائج التي تناسب مستوى تعزيز هذه البيانات من العميل ، قد يكون أقل من دقيقة.

عموما ، فان الجهود الراميه الى تجميع البيانات المالية معين او التسجيل تدفعها كثافه التدبير من التعزيز (حسنة او سيئة) ان يحفز المنظمه. الخوف من مصلحة الضرائب ، والتعامل مع البيروقراطيه من اجل فرز العقوبات ، والفوائد ، والفوائد على العقوبات هو الدافع بما فيه الكفايه لبحث كل ما يلزم من داءره الايرادات الداخلية من خلال عمليات التسجيل والمتابعة معهم. شيكة المفاجءه من شراء الاعمال بواسطة تواقه المشتري هو مثال الدافع شاملة لاعداد البيانات المالية في الوقت المناسب. استثمار الدافع الى تقرير البيانات المالية الى ان يكون - وما شابهها - الى حيث هو طريقة بسيطة لربط الاجراءات والنتائج.

مقابل الابلاغ التاريخية المرتقبة

مفتاح الحصول على منظور احتياجات الابلاغ ينطوي على مساواه لها - و liketo الابلاغ الى الابلاغ التاريخية والمستقبليه. وقد يشمل التقرير - الى الدولة والضرائب الاتحادية عودة فضلا عن لجنة مراقبة عمليات البورصه التسجيلات. وعادة ما تكون هذه التقارير تستند إلى الاحداث الفعليه والمعاملات التي سبق ان حدث ، وبالتالي فهي في طبيعتها التاريخية. - على غرار الإبلاغ ، والميزانيات ، والتنبؤات ، والمالية عادة ما تكون نماذج تطلعي أو المحتملين في الطبيعة. كما يعارض التقارير التاريخية ، وهذه التقارير الى حد ما تستند الى افتراضات. التاريخية القائمة على الإبلاغ ، وربما يبدو ، لا قيمة الشركة اكثر من غيره لابقاء المنظمه في الامتثال لابلاغ السلطات. ومع ذلك ، يبدو انه قد البيانات التاريخية القيمه الى المنظمه في أنه يكشف عن نتائج الماضي المقررات وتلميحات في اقتصاديات البيئة التجارية ، وكيف انها تؤثر على المنظمه. النتائج التاريخية ، وبالتالي ، لا بد من تجميعها وتفسيرها على نحو سليم لاية منظمة من الازدهار. واعتمادا على التطور من المهام المالية ، ويجب على المنظمه ان تكون على اهبة الاستعداد لضغط البيانات التاريخية الى قرارات جيدة.

دقيقة المحتملين عن طريق تقديم التقارير ذات الطابع يضيف قيمة الى التوجه الاستراتيجي للشركة. الميزانيات وتقديم تنبؤات مؤشرات الاداء ، واعطاء المنظمه وسيلة للاتصال الخارجي النتائج الى بيانات العملاء ، اذا لزم الامر. نماذج الأعمال التجارية والمالية على اساس الأداء التاريخي وعادة ما تكون أثقل على الجانب المحتملين. هذه النماذج تقدم العمود الفقرى لعمليات الشراء ، divestitures ، والاندماجات بين الاحداث الهامة فى دورة الحياة التجارية. وفي اعقاب هذا المنطق ، فمن المنطقي أن الشركات سوف تفعل كل ما فى وسعهم لضمان أقصى قدر من الجهد يبذل لالمحتملين (مثل - على) الابلاغ مع التقليل من الجهد والوقت موضع التاريخية (لها - الى) الابلاغ. فهم هذه العلاقات سيتطلب اعادة النظر في دور الدافع ، وكيف يحرك المال وظيفة.

الاحتياجات التاريخية

النجاح في السنوات الاولى من الاعمال التجارية تعتمد اعتمادا كبيرا على قدرة الادارة / مالكي الى الاستفادة المثلى من الموارد. الموارد ، سواء كانت نقديه او الشعب ، وعادة ما تكون نادرة في السنوات الأولى من تطوير الأعمال. في حين ان البيانات التاريخية قد تكون ضءيله او منعدمه في الشركة وهو شاب ، ومع مرور الزمن سجل الاداء ستنشأ. القدرة على النظر الى الماضي وتقييم استخدام الموارد سيتوقف على تقارير مالية دقيقة.
قياس الاداء التاريخي ضد كل من الأقران ، والشركة نفسها سوف تزيد من صنع القرار على النحو الشركة تنتقل من ناشءه / مرحلة التطوير الى عالم اكثر استقرارا ونضجا المرحلة. هل تعكس نتائج القرارات التي تتخذها الادارة البيءيه او العرضيه الحدث؟ العكس هو الصحيح بالنسبة نتائج سيئة؟ كما وفريق الادارة الدولي والشركة الناضجه ، والتحليل واتخاذ القرار وسوف تصبح مسألة توليد بيانات جيدة عن الأداء السابق ومعرفة لماذا (أو لماذا لا) وتم تحقيق نتائج معينة.

الوصول الى البيانات التاريخية هو اساس تطوير قدرات اعداد التقارير والتحاليل. جزء من عملية النضج ويشمل تهيئة البيانات المالية او التقارير التي تحلل الجوانب ذات الصلة من الاعمال ، سواء أكان الوقت ، الجغرافيا ، أو مزيج من الاثنين. تطور هذه الأدوات هي اشارة الى كيفية صنع القرار هو الاطار الناميه. على سبيل المثال ، تحليل الاحتياجات التي تركز على نتائج الاداء عن الفترة الحالية وسوف تفسح المجال امام bilevel الفرق مقارنة التقارير الحالية والسابقة لفترة الاداء. Bilevel الفرق التقارير قد تتطور الى trilevel الفرق تقارير مقارنة الحالية ، الى سابقة ، إلى بيانات الميزانيه.

الحاجة الى معلومات لاتخاذ القرارات المالية المهمة سيدفع التنمية باعتبارها مناسبة خاصة جناح ادوات الابلاغ الراسيه بها البيانات التاريخية تصبح الدعامه الاساسية لدعم اتخاذ القرار. الحاجة الى وضع استراتيجيات للتمييز و ستنمو بوصفها شأنا يصبح اكثر تعقيدا. استيعاب هذه الزياده في حاجة الى تحليل الطلب على الادوات التي سوف ليس فقط في تفسير الأداء الماضي ولكن التنبؤ الاداء في المستقبل كذلك.

الاحتياجات المستقبليه

كما ان الادارة سوف تكون بحاجة الى اعادة النظر في اداء الشركة في الماضي ، على ضرورة ان تكون المحتملين) عن طريق الميزانيات والتوقعات) مع شركة النتائج ستصبح حتميه لأن نمو العمل التجاري. الشركة في نهاية المطاف سوف تواجه الحاجة الى النمو والتوسع ، الامر الذي سيؤدي الى المهمة الصعبة المتمثلة في الاضطرار الى تقييم الاداء في المستقبل مع عادلة مستوى من الدقه. تقدير احتياجات المستقبليه من الموارد وخلق توقعات اصحاب المصلحه هي امثلة على الاحتياجات التي تتطلب تقديم التقارير الموثوق بها المحتملين.

باستثناء ظروف استثناءيه ، وقدرة الشركة على ان تزدهر في بيئة متغيرة سيتوقف الى حد كبير على التمويل وظيفة قدرة على توليد وتفسير دقيق المحتملين التقارير المالية على اساس منتظم. الميزانيات والتنبؤات ما هي الا مثال على البيانات المالية المرتقبة من شأنها ان تخدم المتكررة ، الابلاغ الاحتياجات المستقبليه. كيف سيكون أداء الشركة الشهر المقبل ، الربع ، أو السنة؟ انه لا يأخذ الوقت للشركة تصل الى منحدر - الموارد اختراق / تنمو الاسواق ذات الصلة؟ اذا هي سلسلة التوريد المعقده ، التي هي الحال في كثير من الاحيان مع المنظمات التحويليه ، وهناك سيتم الاعتماد الكبير على ايرادات الميزانيه الى موقف ارقام الانتاج او قنوات التوزيع لتلبية التوقعات. ف & LS في الميزانيه قد أعدت لتكون واحدة ، خمس ، او 10 سنوات الفترات الزمنية. التنبؤات يجب خليط النتائج الفعليه مع ارقام الميزانيه لجني اهداف قصيرة الاجل ، وعادة سنة مقدما.

التحليل واتخاذ القرار سيتوقف على التقارير المالية الادوات التي تفسر البيانات التي تولدها عملية تدفق البيانات. بمقارنه النتائج الفعليه للميزانيه الى نتائج في فترة معينة ستعطي مؤشرا للاداء شركة. المنظمه قد نكتشف حاجة الى ميزانيه ميزانيه البنود من اجل اغراض التدفق النقدي او خلاف ذلك ، وبالاضافة إلى ف & ل البنود. ورغم ان هذا هو اكثر تعقيدا وليس كما تمارس على نطاق واسع كما الميزنه ف & ل البنود ، وإتقان هذا الجانب من الميزانيه قد يثبت انها حيوية في تطوير المهام المالية.

قضايا اخرى في اعداد البيانات المالية

مثلها مثل اختيار منهجيات المحاسبه التي تناسب الأعمال التجارية ، واعداد بيانات مالية رسمية أو أقل رسمية تقارير سيتطلب التركيز على التبعيات رئيسية معينة. رئيس هذه التبعيات هو الحاجة إلى معلومات جيدة. التقارير المالية من اجل الحصول على قيمة للمنظمة ، المهام المالية ويجب ان تكون قادرة على توليد معلومات دقيقة وحسنة التوقيت. فهم بيانات العملاء واحتياجاتهم ، اساسي ايضا لاقامة سليمة وظيفة الابلاغ. من هذه الاعتبارات فإن النهج المتعدد المستويات الى وضع استراتيجيات للاملاء المهام المالية وقدرته على الاستغناء عن البيانات ، بالاضافة الى قدرتها على جمع ، عملية ، وتحليل البيانات. وبعد ان ا فهم من المؤسسات التجارية والصناعية التي تعمل في ظلها هو مفتاح تطوير فعال وظيفة الابلاغ. المالية استراتيجي يجب ان تعمل عن كثب مع عمليات وموظفي الادارة ، لضمان ان التمويل مهمة واستراتيجية ملائمة للابلاغ عن معلومات وافية. وأخيرا ، فإن الحاجة الى التشاور مع خبراء لتفسير مبادئ المحاسبه المقبولة عموما لا يمكن ان تكون بأسعار مخفضه. هذا هو الحرج بنوع خاص للمنظمات التي statutorially تعرف متطلبات الابلاغ. فهم كيفية التعامل مع الصفقات التجارية خاصة إلى و / أو الصناعة ستساعد فى ضمان ان بيانات جمعها وتجهيزها ، وتصنيفها على الوجه الصحيح من المهام المالية ، وخاصة في حالات الابلاغ الآلي للغاية.