DIFFÉRENTS ARRANGEMENTS DE RETRAITE

La plupart des personnes sont familières avec différents arrangements de retraite, ou IRAs. Cependant, elles peuvent ne pas être aussi familières qu'elles devraient être. Une IRA est un outil puissant qui vous aidera économiser l'argent pour votre retraite, aussi bien que l'abri une partie de votre argent des impôts. De même, beaucoup de gens supposent qu'une IRA est un type spécialisé d'investissement, peut-être un fonds commun de placement mutualiste ou des actions spécifique dans lesquels tous les propriétaires d'IRA sont investis. Pas aussi. Une IRA est strictement un type de compte ; il’s une catégorie des comptes, pas un investissement spécifique. En fait, une IRA peut tenir des stocks, des obligations, des immobiliers, des annuités, ou n'importe quel type d'investissement que vous pouvez penser à. Les types d'IRAs, y compris le traditionnel et le Roth, sont conçus pour favoriser l'économie de retraite. Avec l'introduction du Roth IRA en 1998, l'économie de retraite a obtenu une vraie poussée parce que les offres de Roth ont spécialisé les dispositifs d'impôts qu'aucun autre type de compte de retraite pas . Jusque récemment, la limite annuelle de contribution était $2000. Ce vraiment didn’t permettent aux comptes d'IRA de montrer beaucoup de croissance avec le temps, même avec le marché haussier que nous avons éprouvé vers la fin des années 90. Maintenant, le congrès a accepte d'augmenter la limite de contribution, qui aidera ceux qui contribuent à IRAs pour voir une augmentation plus rapide en leur épargne.

IRAs Traditionnel

IRAs traditionnel peut être ouvert par n'importe qui, indépendamment de si la personne a un régime de retraite établi au travail. Ces IRAs sont très commun, et bien qu'ils partagent certaines des mêmes caractéristiques que d'autres IRAs et comptes de retraite, eux ont une marque  de distinction  au sujet  d'eux.  IRAs  traditionnel  sont  déductible de l'impôt. C'est-à-dire, la contribution que vous apportez à votre IRA peut être déduite de votre impôt sur le revenu, que les aides vous économiser l'argent sur une base annuelle, aussi longtemps que vous contribuent à une IRA traditionnelle chaque année. Chaque membre de famille peut avoir sa propre IRA, n'importe comment vieux qui la personne est. Cependant, lui ou elle doit avoir une certaine sorte de revenu gagné.

La seule exception est qu'un conjoint non-travaillant peut avoir un compte traditionnel d'IRA si l'autre conjoint a une certaine sorte de revenu gagné.

Note spéciale : On permet à ces individus qui ont contribué le maximum à leur IRAs et sont l'âge 50 et plus vieux “de rattraper” et contribuer plus à ces comptes. Voir Le Tableau 14.5.

Les autres dispositifs de l'IRA traditionnelle sont les mêmes que pour d'autres types d'IRAs. D'abord, vous pouvez seulement contribuer $3000 par an par personne, en ce moment. (Voir Le Tableau 14.5.) En second lieu, il y a une limite au montant d'argent que vous pouvez faire par an et encore pouvoir déduire la contribution d'IRA. Vous pouvez encore pouvoir apporter la contribution, ne pas déduire juste la quantité, que ce soit la pleine quantité ou une partie. (Voir Le Tableau 14.6.) En conclusion, tous les revenus et gains sont accrus sur une base impôt-reportée. Aucun impôt n'est payé sur les revenus jusqu'à ce que toutes les distributions soient faites.

Limites De Contribution D'IRA

Année	Sans Attrapez-Vers le haut   Avec Attrapent-Vers le haut
2002-2004	$3000	$3500
2005	$4000	$4500
2006-2007	$4000	$5000
2008 et ensuite	$5000∗	$6000

* Cette quantité sera ajustée à l'inflation dans $500 incréments.

Une fois que les distributions d'IRA ont commencé, tous les revenus et gains que l'account(s) se sont accrus sont comptés en tant que revenu ordinaire. Votre IRA continuera à faire s'accroître ses gains impôt différé aussi longtemps que le compte existe et a une valeur. Quant aux retraits, n'importe quel argent pris hors d'une IRA est sujet à l'impôt. Il y aura une pénalité du tôt-retrait 10percent pour des distributions faites à ceux qui sont plus jeunes que 591/2 an de , à quelques exceptions. Le IRS permet typiquement à des personnes de prendre jusqu'à $10.000 sur leur IRA pénalité-libre aussi longtemps que l'argent sera employé pour un achat à la maison pour la première fois ou pour l'éducation de qualification. Il y a une autre exception qui est discutée dans une section suivante. Des propriétaires d'IRA sont requis de commencer à prendre des distributions de leur IRAs une fois qu'ils atteignent 701/2 an de . Ceux-ci s'appellent mini exigé
distributions de maman (RMDs). Le IRS a établi une formule pour déterminer combien vous devriez sortir selon à quel point vieux vous êtes.

Nondeductible IRAs

Nondeductible IRAs ne sont, essentiellement, aucun différent qu'iRAs traditionnel, sauf que vous pouvez’prise de t une retenue d'impôts pour votre contribution. Mais ce’s il ; tout autrement est identique. Et il n'y a aucune différence de la manière que votre compte sera manipulé. Vous ne pourrez juste pas déduire quelqu'argent vous mettiez dedans ; toutes les contributions sont apportées sur une base après imposition. Nondeductible IRAs sont encore limités par le montant d'argent que vous pouvez contribuer. Juste parce que vous pouvez’t déduire ce que vous contribuez le moyen’du doesn t dans lequel vous pouvez mettre quelque quantité vous vouliez. Les limites décrites dans le tableau 14.5 reflètent ceux pour IRAs nondeductible, aussi bien. Les règles concernant des distributions et le régime fiscal sont identiques comme elles sont pour IRAs traditionnel.

Renversement IRAs

Beaucoup de fois quand un client s'est retiré, ou travaux changés, nous prenons l'argent hors de son régime de retraite’de la compagnie s et le roulons plus de dans une IRA. Tandis que vous pouvez rouler au-dessus des régimes de retraite et des pensions dans IRAs traditionnel, le gouvernement a établi le renversement IRAs afin de maintenir l'argent séparé. Si vous utilisez un renversement IRA est jusqu'à vous. Cependant, si vous deviez installer un programme de SEPP pour vous-même et le didn’t veulent employer n'importe quelle partie de l'argent qui était dans votre régime de retraite’du travail s, ou pension, vous voudriez garder qu'argent séparé. Par le roulement au-dessus de votre argent de régime de retraite, vous évitez la retenue d'impôt 20-percent obligatoire, comme continuez à apprécier la croissance impôt-reportée d'investissement.

Roth IRAs

Roth IRAs sont la plus nouvelle manière d'économiser l'argent pour la retraite dans une IRA. Ils sont également la manière la plus puissante. C'est parce que l'argent qui s'accroît dans un Roth IRA est impôt libre. Quand vous mettez l'argent dans un Roth IRA, vous faites ainsi sur une base après imposition ; vous pouvez’prise de t n'importe quel type de déduction pour lui. Cependant, tout l'intérêt et d'autres gains qui accumulent la valeur de votre compte ne produiront d'aucun type d'impôts. Quand vous commencez à prendre des distributions de votre compte, vous ne payerez aucun impôt : aucuns impôts sur les gains, et aucuns impôts sur l'argent que vous à l'origine avez mis dedans.

Laissez’s considérer Mike Smith. Il établit un Roth IRA pour se et met $3000 dans lui. Au cours des années, il ajoute graduellement à lui.  Beaucoup d'années passent, et Mike retire et veut prendre une certaine somme d'argent hors du compte. Il passe par ses rapports et constate qu'il a investi $18.000 totaux (tout après impôt) de son propre argent. Le compte s'est développé juste plus de à $73.000. Car Mike prend l'argent hors de son Roth IRA, il a gagné’le salaire de t n'importe quel impôt là-dessus. Et aussi longtemps qu'il y a argent immobile dans le compte, il continuera à accroître l'impôt librement.

L'isn t de Roth’IRA sans ses inconvénients, cependant. D'abord, si vous avez un revenu brut ajusté par annuaire au moins de $150.000 (classement marié conjointement) ou de $95.000 (les limeurs simples), vous avez gagné’t puissiez contribuer la pleine quantité à un Roth. Le IRS a éliminé des contributions à Roth IRAs basé sur des niveaux de revenu. Vous avez gagné’t puissiez apporter une contribution du tout une fois que votre revenu frappe le niveau $160.000 (classement marié conjointement)  ou  $110.000 (de limeurs simples). En second lieu, le compte doit avoir été ouvert pendant au moins cinq années, et l'individu doit être au-dessus de l'âge de 591/2 quand des distributions sont faites pour que la disposition exempte d'impôt compte. Cela des moyens si vous avez 57 ans et établissez un Roth IRA pour vous-même, vous devez attendre jusqu'à ce que vous ayez au moins 62 ans avant que vous puissiez commencer à faire des retraits. Autrement, il’s imposable.

Quant aux retraits réguliers, les mêmes règles s'appliquent quant à l'IRAs traditionnel. Sans compter que la règle de cinq ans, le seul l'autre exception est la règle minimum exigée de distribution. Puisque l'argent qui entre dans un Roth IRA est après impôt, et puisque l'argent qui est retiré d'un Roth est impôt librement, le IRS n'impose aucune règle quant à quand l'argent doit sortir du compte. Ainsi vous mettez’t devez faire tous les retraits à partir d'un Roth IRA jusqu'à ce que vous ayez 90 ans si vous voulez !

Convertir en Roth IRA

Beaucoup de clients m'interrogent au sujet de convertir leur traditionnel ou renversement IRAs en Roth IRAs. Ils pensent qu'en convertissant, ils pourront prendre leur argent hors de leur impôt existant d'IRAs librement. Cependant, il travail’du doesn t aiment cela. Pour convertir un traditionnel ou un renversement IRA en Roth IRA, vous devrez payer les impôts dus, juste comme si vous aviez pris la quantité entière hors de l'IRA. (SEPT et IRAs SIMPLE peuvent également être convertis après deux ans.) Plus,  si  votre AGI est plus de $100.000, vous êtes inéligible pour convertir. (les débiteurs d'impôts qui classent en tant que marié mais le classement sont séparément toujours inéligibles pour convertir.) Vous mettez’t pensez que le IRS vous laissera converti juste et ne payera aucun impôt, vous ? Si vous vous pensez que vous tirerez bénéfice des distributions exemptes d'impôt, et avez l'argent comptant en main pour payer les impôts dus, alors convertir peut être une bonne idée. Mais, pour la plupart des personnes, convertir leur traditionnel et renversement IRAs en Roth IRAs est juste une idée faible, particulièrement si vous constatez que vous avez un montant substantiel d'argent investi dans IRAs.

Paiements Périodiques Essentiellement Égaux

J'ai mentionné avant qu'il y avait une manière additionnelle de prendre des distributions de votre IRA avant de tourner 591/2 sans payer la pénalité  du tôt-retrait  10-percent. Le programme appelé les paiements périodiques essentiellement égaux, ou SEPP (ne pas être confondu avec des plans de SEPT), vous aidera à réaliser ceci. Le programme de SEPP est généralement employé par ces individus qui ont pour ne retirer et avoir aucune source de revenu, mais par leurs fonds  de retraite et est plus jeune que  591/2. Puisque la personne s'est retirée, lui ou elle ne gagne aucun revenu. Que la personne sera également trop jeune pour prendre l'argent hors de ses comptes de retraite sans pénalité, ou pour dessiner la sécurité sociale. Mais, lui ou elle doit avoir une certaine sorte de revenu, droite ?

Essentiellement, SEPP fonctionne comme ceci. Après s'être ajouté vers le haut de toute la valeur de votre IRAs traditionnel (si vous avez roulé au-dessus de votre plan’de la compagnie s 401 (k) dans un renversement IRA, puis vous pouvez maintenir cela séparé), un programme machine calculera la quantité mensuelle que vous pouvez prendre de vos comptes à un pour cent fixe, habituellement entre cinq et neuf pour cent. Rappelez-vous de maintenir votre Roth IRAs séparé. En acceptant de prendre la quantité SEPP-établie en tant que retraits mensuels, vous êtes d'accord sur les limites du programme. Vous ne devez pas changer la quantité de paiement pendant cinq années,  ou  jusqu'  à vous  avez 591/2 an  ,
celui qui vient pour la dernière fois.

Si vous changez n'importe quoi au sujet de vos dispersements mensuels, la quantité entière que vous avez prise sera sujette à l'impôt de la pénalité 10-percent. En respectant les limites, vous éviterez la pénalité. Naturellement, celui que vous prenniez soyez sujet à des impôts sur le revenu réguliers. Par conséquent, si vous avez 57 ans et souhaitez participer au programme de SEPP, vous devrez prendre la même quantité de vos comptes jusqu'à ce que les cinq années (60 paiements) soient en hausse. De même, si vous commenciez à prendre des paiements de SEPP à l'âge 52, vous devriez continuer jusqu'à ce que vous ayez eu 591/2 ans, ou pendant des années de sept-et-un-moitié. Cependant, si vous deviez mourir avant que les 60 paiements aient été accomplis,  l'accord  meurt  avec  vous. Votre  wouldn  t’de bénéficiaire  soit exigé pour accomplir le programme de SEPP. Le programme de SEPP est particulièrement utile si vous avez roulé au-dessus de votre 401(k) plan de travail et voudriez juste vivre au loin de cela tandis que vos autres comptes continuent à se développer. Vous pouvez choisir d'avoir l'utilisation juste de SEPP la valeur de vos comptes de renversement, au lieu de vos comptes traditionnels d'IRA.

Le plus, met’t pensent cela juste parce que vous prenez l'argent hors de votre IRA, vous doit l'employer tout. Si vous constatez que la quantité mensuelle est trop de revenu pour vous, et j'ai des clients qui ont trouvé cela, vous pouvez toujours réinvestir l'argent dans a nonqualified le compte (régulier), où il peut se développer. Vous juste le bidon’t recevez plus ou moins que ce qui est indiqué par le calcul de SEPP. Mais en détournant une partie de l'argent inutile en un autre compte, vous pouvez aider à continuer à accroître votre argent de sorte que si vous avez besoin de lui plus tard, il soit là.

Note spéciale : Octobre 3, 2002, le IRS revenu libéré régnant 2002-62 pour aider des contribuables à préserver leur épargne de retraite quand il y a une baisse inattendue en valeur de leur argent de retraite. Ceux qui ont commencé à recevoir des paiements fixes de leur IRA ou le régime de retraite sous SEPP peuvent maintenant commuter sans pénalité à une méthode de déterminer la quantité de paiements basés sur la valeur de leur compte pendant qu'elle change d'année en année.

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