IL DATORE DI LAVORO HA PATROCINATO I PROGRAMMI DI PENSIONE

Ci sono due tipi di programmi di pensione datore di lavoro-patrocinati: di base e supplementare. Le richieste di base di programma per partecipazione dei dipendenti automatica dopo un determinato termine di occupazione, quale un anno. Il programma supplementare è un programma volontario che permette agli impiegati di aumentare l'importo di soldi che sono messi per le loro pensioni. Anche se i programmi supplementari sono il più comune, inoltre tocchiamo sui programmi di base, di modo che avete una conoscenza di con loro pure.

Programmi Di base

I programmi di base hanno requisiti di partecipazione che istituto dei datori di lavoro da contribuire a mantenere i loro costi giù. Per la maggior parte, i datori di lavoro hanno decretato che per essere eleggibili per i programmi di pensione, dovete fare fronte almeno all'età (come 21) ed alle richieste di anno-de-servizio. Spesso periodi, ci è inoltre un requisito del reddito-livello. Ciò è perché i datori di lavoro ritengono che ci è un più alto rapporto di giro d'affari per quella gente che è recentemente assunta e più giovane. Per contribuire a mantenere le loro spese amministrative basse,’ve cercato respingono quelle categorie di impiegati dalla partecipazione. Naturalmente, la credenza è che una volta che quelle recentemente assunte, gente più giovane sono con l'azienda più lunga, sono più suscettibili di rimanere e così meritano il programma di pensione.

I programmi di pensione del datore di lavoro sono un tipo di programma di base. Tuttavia, potete trovare che vi pensate che contribuiate al vostro proprio programma di pensione. Ci sono sia programmi di pensione noncontributory che contribuenti. Sotto il tipo noncontributory, l'azienda pagherà l'intero costo dei benefici’degli impiegati una s. Ma, nell'ambito di un programma contribuente, sia l'impiegato che il datore di lavoro ripartiscono il costo. Spesso, le aziende hanno istituito i programmi contribuenti, dove il costo all'impiegato varia fra 3 e 10 per cento di reddito annuale. Il datore di lavoro allora abbina generalmente che cosa l'impiegato ha messo dentro.

Ma, che cosa se lasciate l'azienda? L'abilità e la compiacenza cambiare i lavori e perfino le carriere, ora è più alte che è stata mai. Così che cosa fate quando avete soldi in un programma di pensione contribuente e lasciate quell'azienda per altra? Siete autorizzati legalmente almeno all'importo di soldi in che mettete, registrato per ottenere tutto il profitto o perdita. Se vi qualificate per l'importo che il vostro datore di lavoro contribuito è determinato dalla politica’dell'azienda s. Potete prendere i benefici come importo di lump-sum (esso che è tassabile più una pena 10percent se siete più giovani di 591/2), voi potete rotolarli sopra in un IRA, o potete prenderli come reddito mensile una volta che vi ritirate. Naturalmente, la quantità che è trasferita può essere più o meno che l'investimento iniziale.

Le aziende inoltre hanno stabilito il conferimento delle regole  (che accadono quando gli impiegati hanno una destra nonforfeitable alle loro pensioni). Ciò dà ad alcuni impiegati un motivo aggiunto per funzionare più lungamente. Prima di 1974, le aziende hanno avute solitamente conferimento delle regole che  hanno dichiarato  che  gli impiegati hanno dovuto essere impiegati all'azienda per almeno 25 anni, o non hanno ricevuto benefici di pensione. La Legge di sicurezza di reddito di pensione degli impiegati di 1974 (ERISA) ha aiutato la difficoltà che regolando il tempo che le aziende potrebbero regolare per conferire. Quelle regole sono state aggiornate di nuovo in 1986 con la Legge di riforma fiscale, che notevolmente ha avvantaggiato gli impiegati. Ora, i datori di lavoro devono scegliere fra due programmi di conferimento. Il primo è denominato scogliera che conferisce e detta che un impiegato completamente è conferito a dopo nient'altro di 5 anni di servizio, ma l'impiegato non riceve privilegi di conferimento fino a quel tempo. Una volta che’con riferimento completamente al conferito a, voi avete la destra a tutti i soldi che sono stati pagati finora dentro, il vostro ed il vostro datore di lavoro’s, registrati di nuovo per ottenere qualsiasi profitto o perdita. Il secondo programma è un programma classificato. Al minimo, comincereste a conferire a al vostro terzo anno di occupazione a 20 per cento. Ogni anno, sareste conferiti a dai 20 per cento supplementare fino a che non raggiungeste 100 per cento dopo 7 anni sul lavoro. Queste regole si applicano ai contributi’del datore di lavoro una s. Siete sempre 100-percent conferito a in tutto il contributo che date sul vostro favore.

BENEFICI DEFINITI CONTRO I PROGRAMMI DEFINITI DI CONTRIBUTO.  I due metodi il più comunemente usati per calcolare i benefici di pensione sono il contributo definito ed hanno definito i programmi di benefici. Con il programma di benefici definito, gli impiegati conosceranno esattamente quanto riceveranno nei benefici di pensione prima che si ritirino. Ciò è perché il senso i benefici è pagato fuori e calcolato espressamente sono definiti nelle disposizioni’di programma s. Ciò inoltre significa che non importa come buono o gli investimenti di fondo male, il datore di lavoro deve sborsare i benefici. Non ci sarà deviazione dalla formula. Solitamente, la formula include il numero di anni di servizio e l'importo di soldi che l'impiegato stava facendo. Per esempio, avete lavorato per XYZ Company per 25 anni. Hanno basato il loro programma di benefici definito in media dei vostri (e solitamente, il più su) 3 anni finali di reddito, che risolve a $78.000. La loro formula stipula che riceverete tre per cento della vostra media di stipendio per ciascuno dei vostri anni di servizio. Il vostro beneficio annuale sarebbe $58.500.

Sotto i contributi definiti progettano, le disposizioni di programma dettagliano la quantità di contributo che l'impiegato ed il datore di lavoro devono fare. Allora, alla pensione, l'impiegato è assegnato che cosa beneficio mensile quei contributi si permetteranno. Mentre questo tipo di programma inoltre prende l'età, gli anni di servizio ed il livello di reddito in considerazione, il fattore più importante è il ritorno di investimento sui contributi. Un programma definito di contributo garantisce l'impiegato niente nel senso dei benefici tranne che cosa i responsabili di fondo monetario hanno potuti ottenere, che possono condurre a volatilità molto. Tuttavia, ci è un campione che i responsabili di fondo monetario devono seguire, di modo che gli impiegati contribuenti indossano’il ritrovamento di t tutti i loro soldi andati alla pensione.

Come l'impiegato, la vostra preoccupazione principale è l'importo di soldi che riceverete sotto forma d'i benefici una volta che siete andato in pensione. Generalmente, un programma di pensione è considerato buon quando gli impiegati ricevono fra 70 e 80 per cento della loro paga netta di preretirement. Tuttavia, accertare di quanto riceverete diventerà più difficile da fare mentre più aziende lanciano via dal programma di benefici definito e verso il programma definito di contributo. Da una prospettiva’del datore di lavoro s, il movimento è una decisione facile perché il futuro economico è sconosciuto. I datori di lavoro indossano semplicemente’la t desiderano trovarsi responsabili dello sborsare i benefici che indossano’la t hanno i fondi monetari per. Purtroppo, per gli impiegati, questo significa che siete tenuti a prendere una parte supplementare nel vostro costituire un fondo per di pensione.

IMPLICAZIONI DI IMPOSTA.   i programmi di pensione Datore di lavoro-patrocinati si riferiscono a spesso come programmi qualificati. Ciò significa che i programmi si qualificano per i benefici importanti di imposta sotto il codice degli introiti fiscali. Per il datore di lavoro, questi benefici includono una detrazione delle imposte corrente sui pagamenti. Per l'impiegato, i benefici includono la dilazione dell'imposta sul reddito sui contributi del datore di lavoro. Per concludere, i guadagni si accumulano sulla a taxdeferred la base. La maggior parte delle distribuzioni dai programmi qualificati sono inoltre eleggibili per i ribaltamenti esenti da imposte a IRAs e ad altri programmi di pensione.

Nota speciale: Alcuni impiegati hanno deciso rinunciare a fare i loro programmi di pensione qualificati. Questi nonqualified i programmi di pensione non ricevono trattamento speciale di imposta, né tutti i contributi dati loro. Tutti i contributi dati da un impiegato ad un programma di pensione contribuente che è nonqualified è ancora completamente tassabili e trattare come reddito ordinario ricevuto.

Programmi Supplementari

I programmi supplementari sono volontari per gli impiegati. Questi impiegati di offerta di programmi la probabilità aumentare la quantità di fondi monetari hanno messo per le loro  pensioni,    così come il riparo alcuno del loro reddito dall'imposta sul reddito. Ci sono tre tipi di programmi supplementari: partecipazione agli utili, risparmio e risparmio e programmi di riduzione di stipendio.

PROGRAMMI DI PROFIT-SHARING.   Mentre il nome implica, i programmi di partecipazione agli utili permettono che ad un'azienda’gli impiegati di s si ripartiscano nei guadagni’dell'azienda s. I fautori dei programmi di partecipazione agli utili sostengono che questi programmi danno un motivo aggiunto agli impiegati per funzionare più duro. Ragione per cui se gli impiegati lavorano più duro, la ditta sarà più vantaggiosa, con i guadagni che fluiscono nuovamente dentro le tasche’ degli impiegati. Se o non questo realmente accade è sconosciuto. Tuttavia, sia gli impiegati che i datori di lavoro gradiscono i benefici di questo tipo di programma. Per uno, un programma profitsharing può essere tassa qualificata e gode lo stesso trattamento favorevole di imposta che una pensione o un IRA qualificata. In secondo luogo, non ci è requisito di contributo del datore di lavoro. L'azienda contribuirà semplicemente una percentuale dei relativi profitti. Di conseguenza, quando ci è un buon anno, il contributo può essere più grande di quello di un anno di povero-earnings. Un'azienda regolerà determinate percentuali di contributo di massimo e di minimo, di modo che gli impiegati hanno un'idea generale di quanto grande (o piccolo) un dato contributo sarà.

Molte volte, una ditta contribuirà le relative proprie azione’dell'azienda s ad un programma’di partecipazione agli utili degli impiegati s. Questa media’del doesn t, benchè, che i contributi’degli impiegati una s devono essere investiti in quelle azione’dell'azienda s. Generalmente, ci sono un certo numero di opzioni di investimento, quali i fondi monetari di riserva e schiavi.

Nell'investire nelle vostre azione’dell'azienda del datore di lavoro s, ci sono alcune cose da considerare. In primo luogo, se l'azienda ha un buon anno ed è molto vantaggiosa, vi avvantaggerete in due sensi: Il vostro contributo’del datore di lavoro s può essere più grande ed il valore di quelle azione può aumentare. Tuttavia, pesante investendo nelle vostre azione’dell'azienda del datore di lavoro s frowned generalmente su. Mentre potete ritenere che la vostra azienda è molto forte, quella media’del doesn t che rimarrà sempre quel senso. Se l'azienda ha un povero anno, potete affrontare un valore declinante nel vostro programma di partecipazione agli utili, così come incertezza sul lavoro. Se potete differenziare la vostra cartella di cliente’s di partecipazione agli utili,’ll siete migliori fuori nel caso qualcosa accade.

Consideri il predicament dei molti impiegati di Enron Corporation. Per il passato pochi anni, azione’di Enron s sta andando forti. Esso’s che commercia nella gamma $70-$80, colpente $89.625 il 18 settembre 2000. Per quegli impiegati che avevano affondato una parte considerevole dei loro soldi di pensione nelle azione’dell'azienda s, ha osservato come avevano preso una decisione vantaggiosa. Purtroppo, soggiorno del didn’t di cose così ottimistico. Le azione’di Enron s hanno cominciato a fare scorrere in febbraio di 2001. Anche se hanno ritornato poco dentro aprile di quell'anno, il prezzo di riserva ha continuato ad andare giù. Si è librato nella gamma $50 da marzo l'inizio a giugno di 2001, ma le cose hanno ottenuto appena più difettose. Entro dicembre di 2001, il prezzo di riserva era meno di $1 per la parte. Immagini i vostri soldi di pensione fare quello. Così pensi molto con attenzione prima che investiate 100 per cento dei vostri soldi di pensione nelle vostre azione’dell'azienda s. Investendo una parte del vostro contributo, ad esempio 5 - 10 per cento, è perfettamente sano. Più, se il vostro datore di lavoro offre un fiammifero del vostro contributo con le azione dell'azienda, realmente shouldn’t aggiungete a quell'importo investendo il vostro contributo nelle azione dell'azienda. Anche le aziende migliori possono avere problemi con i loro prezzi di riserva. Indossate appena’la t desiderate essere sulla conclusione di ricezione di questi problemi. Differenziando il vostro programma di pensione, avete vinto’la t siete.

Interessante, le società senza scopo di lucro possono patrocinare i programmi di partecipazione agli utili. Contemporaneamente un datore di lavoro potrebbe dare soltanto i contributi ad un programma  di partecipazione agli utili  se    avesse  o  corrente-anno  o  l'anteriore-anno mantenesse  i profitti.  Ciò  non era      una limitazione  importante  a meno che  il datore di lavoro fosse stato costantemente non redditizio. Il requisito di profitto è stato eliminato dal codice degli introiti fiscali parecchi anni fa. Sarebbe più preciso denominare questi programmi programmi definiti discrezionali di contributo, ma il programma di partecipazione agli utili di termine è stato usato per molti anni.

PROGRAMMI DI RISPARMIO E DI RISPARMIO.  I programmi di risparmio e di risparmio offrono lo stesso tipo di trattamento di imposta che altri tipi di programmi qualificati, con  un'  eccezione.  Anche se  alcuni  contributi  dati    dal datore di lavoro non sono inclusi in un reddito’lordo degli impiegati s per l'anno in où sono stati fatti, tutti i contributi dati dall'impiegato ancora sono contati nel suo reddito lordo per quell'anno. Così qualsiasi soldi che mettete nel vostro risparmio ed il cliente di risparmio ancora sarà considerato come reddito ed affronterete l'imposta sul reddito ordinaria su quegli importi.

Un datore di lavoro che dà i contributi ad un programma’degli impiegati s farà così in una proporzione dell'insieme del contributo’degli impiegati s fino ad una percentuale massima. I soldi contribuiti allora saranno depositati con un amministratore, che esso loro in vari tipi di sicurezze, quali i fondi monetari di riserva e schiavi e le azione dell'azienda impiegante. Questi programmi inoltre offrono un periodo di conferimento molto più liberale che altri programmi. Tipicamente, un impiegato è 100-percent conferito a nei contributi’del datore di lavoro s non appena il contributo è dato. I programmi di risparmio e di risparmio inoltre hanno politiche più allentate per quanto riguarda ritiro dei fondi monetari e cessazione di partecipazione. Faccia attenzione, benchè, perché ci è solitamente un periodo di attesa per registrare di nuovo una volta il programma abbiate arrestato la partecipazione.

Per esempio, partecipate al vostri risparmio’dell'azienda s e programma di risparmio. Il vostro stipendio annuale è $60.000 e mettete 10 per cento, o $6000, all'anno nel vostro programma. Il vostro datore di lavoro abbinerà tutto il contributo che fate a 75 ¢ sul dollaro fino a 6 per cento del vostro stipendio. Il vostro contributo’del datore di lavoro s al vostro programma

Anche se il fatto che un contributo’degli impiegati s è contato come componente del suo reddito annuale rimane uno svantaggio del risparmio e dei programmi di risparmio, se avete accesso ad uno sul vostro lavoro, raccomanderei che partecipate. La maggior parte di risparmio e dei programmi di risparmio richiedono al datore di lavoro di dare i contributi a nome degli impiegati ed il cliente si accumulerà molto più velocemente poiché avete vinto’la t siete quello unico che contribuisce.

PROGRAMMI DI RIDUZIONE DI STIPENDIO.  La forma più comune di employersponsored il cliente di pensione è il programma di riduzione di stipendio, o i 401 (k). Il termine 401(k) si riferisce al codice di IRS che stabilisce questi clienti. 401(k) i programmi sono a disposizione di quegli impiegati in per-profittano di, il commercio riservato. Ci sono programmi simili per la gente che lavora per le "public school", le università, le università e gli ospedali senza scopo di lucro; questi sono conosciuti come 403(b) programmi. Gli impiegati di dichiarano e gli enti pubblici territoriali, come pure alcune organizzazioni esenti da tasse, parteciperanno a 457 programmi.
401 (k) programma è un tipo di programma definito di contributo e come tali, molti datori di lavoro contribuiranno ai loro impiegati’ 401(k) i clienti. A volte un datore di lavoro abbinerà 50 ¢ per ogni dollaro contribuito dall'impiegato fino ad una determinata percentuale dello stipendio, ma a volte un datore di lavoro abbinerà il dollaro per il dollaro fino ad una percentuale dello stipendio. I contributi del datore di lavoro non sono contati come componente del reddito’lordo degli impiegati s ed in modo da gli impiegati aren’la t tassata su quella fino ai cominciano a prendere le distribuzioni dai loro programmi. Il più, tutto il contributo dato da un impiegato è preso dal reddito’lordo degli impiegati s ed è riparato fino a che le distribuzioni non comincino. Tutti i guadagni si sviluppano tassa-rinviati. La maggior parte dei datori di lavoro offrono una vasta gamma dei tipi differenti di investimenti in che gli impiegati possono investire i loro 401(k) soldi. I vantaggi 401(k) ai programmi sono abbastanza favorevoli all'impiegato. Mentre il trattamento di imposta per  403(b) e 457 partecipanti è lo stesso di per i 401 (k), molti datori di lavoro non abbinano per 403(b) i programmi e corrispondere per 457 partecipanti di programma è quasi inesistente

403 (b) programmi sono conforme ad una varietà di norme specifiche e sono limitati all'investimento negli vitalizi e nei fondi di investimento mutualistici. I programmi sono conforme a poche regole di distinzione che 401(k) i programmi e sono più flessibili di 401(k) i programmi in molti sensi. Tutti i contributi che di riduzione di stipendio avete dato 403(b) ad un programma ridurranno il contributo date 401(k) ad un programma. Tuttavia, alcuni contributi dati ad un programma 457 (che comincia durante l'anno 2002), non limitano l'importo che possa essere contribuito ad un 401(k).

Ci sono alcune altre caratteristiche di 457 programmi che dovrebbero essere considerati. In primo luogo, questi programmi indossano’l'offerta di t le stesse misure di sicurezza che 401 (k) e 403(b) programmi. I beni di programma qualificati sono segregati dai beni’del datore di lavoro s. Se il datore di lavoro diventa in fallimento, i vostri benefici sono ancora sicuri. I beni dei 457 programmi governativi devono anche essere tenuti in una fiducia separata per il beneficio’ dei partecipanti. Ma un'organizzazione esente da tasse non può installare una fiducia separata. Per questo motivo, dovreste essere molto sicuri che la vostra organizzazione esente da tasse è finanziariamente sana prima di contribuire al relativo programma 457, per concludere, beni nei 457 che il programma promosso dall'organizzazione esente da tasse non può essere rotolato sopra a IRAs quando lasciate l'occupazione. Un programma governativo 457 può essere rotolato sopra. Lasci’la s considerare come partecipare ad un 401(k) può essere favorevole, non giusto per la progettazione per la vostra pensione, ma anche per fare diminuire la vostra imposta sul reddito corrente dovuta. Il cliente del John sta lavorando per la stessa azienda per circa 20 anni. Di conseguenza, il suo stipendio è abbastanza alto ed in modo da ritiene che può contribuire l'importo completo ($11.000 per l'anno 2002) al suo 401(k) programma sul lavoro. Purtroppo per John, la sua offerta del doesn’t del datore di lavoro qualsiasi tipo di fiammifero. Con uno stipendio’del John s di $125.000, trova che è nella staffa di imposta di 30% (usando le tabelle di anno 2002). Deviando $11.000 dal suo stipendio nel suo 401(k), è saving egli stesso $3300 nelle tasse ($11.000 _ 30%) poiché sta riducendo il suo reddito a $114.000. Di conseguenza, potrebbe dirsi che sta contribuendo $7800 al suo 401(k) mentre il IRS sta contribuendo $3300 a causa del risparmio di imposta.

Il più che potete contribuire, più velocemente il vostro cliente si accumulerà. Aggiunga in tutto il fiammifero che il vostro datore di lavoro fornisce e quello aumenterà appena la quantità di saving che accende per la vostra pensione. Partecipando ad un 401(k), 403(b), o 457 è un senso eccellente rinforzare il vostro uovo di nido di pensione, mentre godono qualche risparmio di imposta nel frattempo. Indossi’la preoccupazione di t se la vostra offerta del doesn’t del datore di lavoro tutto il contributo di corrispondenza. Solo perchè non possono ora abbinare, media’del doesn t hanno vinto’il fiammifero di t in avvenire.

Tutti i programmi di pensione datore di lavoro-patrocinati hanno lo stesso trattamento di imposta. I guadagni e l'interesse si accrescono su una base tassa-rinviata e non ci sono tasse dovute fino a che il partecipante non cominci a prendere le distribuzioni. A quel tempo, il partecipante affronterà l'imposta sul reddito ordinaria sulla parte ritirata. Tuttavia, ci sarà una sanzione di presto-ritiro 10-percent applicata per quella gente che è più giovane di 591/2.3

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