РАЗДЕЛ 529 ПЛАНЫ

Квалифицированные обучение программ или секция 529 планов, существуют во многих штатах и в различных формах с 1986. Эти программы были названы после Раздел 529 из Налогового кодекса, который был принят в 1996. В основном это программы, которые действуют на государственном уровне и дает участнику ряд преимуществ, которые включают налоговые доходы отложено. Таким образом, они были сродни традиционной ИРА или 401 (л) пенсионного плана.

Счета открыты одним лицом в пользу другого (например, мать может открыть для своего сына). В хранитель не должен быть связан с бенефициара (лицо, которое будет по месту учебы) по счету. Субъект может быть изменен в любое время. Например, Вы открываете 529 план для вашей дочери, кто решит не ходить в колледж. Вы можете изменить бенефициара на счет в другой член семьи первоначального получателя. Новое налоговое законодательство допускает термин члена семьи включить любого первого двоюродных братьев, который отличается от старого налогового законодательства, которые запрещают первый двоюродных братьев в части определения. Или, если ребенок умирает, бенефициар может быть изменен. Изменения в бенефициаром производятся без какого-либо наказания. Как с образованием МРК, или инвестирование в донора, имя хранителя на 529 счет, сохраняет полный контроль за деньги до тех пор, пока время она распространяется. Это дает хранитель большей спокойствие, зная, что денег, которая была отложена для колледжей не будет финансировать что-то другое. Плюс, с преимуществом, что могут изменить бенефициара, вы убедитесь, что колледж деньги будут использованы для колледжа. Она может быть только, что первоначальная получателю не тот, кто с помощью ветров его!

529 ы также выиграли от правительства последние изменения налогового законодательства. С января 2002 года любой квалифицированный уход сейчас будет полностью налогом для федерального подоходного налога *. Вывод были налогом доход от государственных налогов, в некоторых случаях. Все взносы на после налоговой базы; Таким образом, они не могут быть вычтены. Как и в случае с ИРА образования, в новом налоговом законодательстве вновь координирует выгоды от 529 налогом снятия с Хоуп и непрерывного обучения кредиты тем, что распространение из 529 не могут быть использованы по тем же расходы по которым кредиты в настоящее время утверждается. Кроме того, теперь вы можете внести вклад в образование как ИРА и 529 план для одного и того же лица в том же году. Согласно прежнему налоговому законодательству, это было запрещено. Раздел 529 планы существуют во всех штатах. Любой житель любое государство может инвестировать в 529 плана с любым другим государством. Есть также никаких ограничений на тип университетов средства могут быть использованы для. Есть состояния с помощью программ обучения, что родители могут инвестировать в которые мы не будем обсуждать, чтобы указать, что эти средства могут быть использованы только в пределах одного штата колледжей и университетов. С 529s, нет таких ограничений. Поэтому ребенка в Калифорнии, родители которых использовали 529 план спасения для колледжей могут использовать деньги, когда ребенок посещает колледж в Техасе, и так далее.

529 ы также большую гибкость в сумму, что можно спасти. Лимит образования МРК составляет $ 2000 в год. 529 планы не имеют ограничений по сумме, что может быть вклад в год. По сути, налоговое законодательство позволяет для отдельных дать до $ 55.000 в год перед бенефициаром на 529 план не требует любого подарка налог. В улове в этом, однако, является то, что искали этот подарок человек не может дать больше денег, что бенефициаром на ближайшие пять лет. По сути, $ 55.000 - это дар $ 11.000 за пять лет сделал все одновременно. Для супружеских пар, максимальная подарок будет $ 110.000.

Некоторые программы могут иметь ограничения на суммы денег, которые могут пойти на 529 в течение всего срока действия учетной записи, которые, как правило, около 250000 долл. США. Но это не должно быть фактором, сдерживающим использованием 529 план.

Помимо налога отложено роста и налогом дистрибутивов, в другом случае инвестиции в 529 заключается в том, что он не дискриминационными по отношению к богатым. Это особенно важно, поскольку дети богатых родителей, имеют меньше шансов на получение финансовой помощи и субсидий для колледжа. В отличие от образования ИРА, которая ограничивает о корректировке валовой доход доноров, то 529s нет предустановленных доходов пределов. Любое лицо, с любой суммы доходов может дать деньги на 529 план для целей образования. Есть моменты, когда колледжи и университеты не учитываются то обстоятельство, что родители не могут помочь их ребенку в настоящее время платить за колледж. Допустим, что Джим является 18 лет, и будет присутствовать его государственного университета осенью. Даже если он будет получать в государственных курсов обучения, школа все еще очень дорого. Его родители отменено деньги для Джима в 529 плана, но сказал ему, что они не будут содействовать любых других денег. Джим это по собственной платить за любые деньги в 529 план не покрывает. Джим решает, что он будет ходатайствовать о финансовой помощи, поскольку он не хочет истощить его 529 счет. Поскольку Джим это из богатых семей, университетов превращает его вниз. Если Джим родители просто использовали образования ИРА, Джим будет иметь весьма ограниченное количество денег, чтобы помочь ему заплатить за обучение, учебники, проживание и питание и т.д. Но, инвестируя в 529 план, есть огромный потенциал, что Джим "с родителей больше денег на 529, чем они могли бы иметь к образованию ИРА.

ПРИМЕР:

Билли будет присутствовать в колледже семь лет. Его родители создать 529 план для него, к которой его бабушка и дедушка хотел бы внести свой вклад. Они инвестировать $ 110.000 в Билли в 529 план без уплаты каких-либо налогов подарок. Как?

$ 110.000 / 2 = $ 55.000

Каждый бабушки подарки $ 55.000 для Билли в 529 план.

$ 55.000 / 5 = $ 11.000

Поскольку максимальная подарок не требует подарков налогов составляет $ 11.000, то $ 55.000 от каждой бабушки становится пятилетний подарок. Они не смогут дать больше денег Билли до пятилетнего срока прошло. В это время они могут дать Билли больше денег, если они хотят.

К счастью, для тех, которые получают отказ в финансовой помощи, есть апелляций. В среднем, 10 процентов этих отклонил призыв о помощи. Из этого 10 процентов, половину получают прибавку в финансовой помощи.

Есть некоторые минусы в 529 план, хотя. По сравнению с образованием МРК, то снижается гибкость в видах ценных бумаг, вы можете инвестировать дюйма Хотя некоторые планы предлагают возраста на основе портфелей, другие предлагают только фиксированный портфелей. В возрасте основе портфеля - это метод инвестиций, которые моложе ребенок, тем рискованнее инвестиции являются. Как ребенок растет и подходы колледж возраста, портфель изменения другое сочетание инвестиций, которые обеспечивают менее колебания. Цель возраста на основе портфеля состоит в достижении высоких темпов роста, пока ребенок молодых и много лет назад заголовком до колледжа, при одновременном снижении суммы стоимости колебания, как ребенок становится старше. Кроме того, как ребенок становится старше, вы хотите быть уверены, что вы можете получить доступ деньги и преобразовать ее в денежные средства для оплаты обучения законопроектов.

Хорошее правило заключается в том, чтобы около 80 процентов портфеля в акции, а остальное в облигации и наличные, с того момента, когда ребенок рождается до возраста 12. После возраста 12, постепенно сокращать объем акционерного обратно в облигации и наличные, чтобы помочь уменьшить колебания. Сделав это, вы также поможет уменьшить любое воздействие рыночной спад будет иметь на счете.

Возможность перехода с одного счета на другой требует, чтобы вы изменили план авторами. Как и в случае с МРК, если вы делаете изменения плана авторов, у вас есть 60 дней, чтобы поставить деньги в 529, план без возникновения любых налогов. Однако, правительство допускает для опрокидывания на 529s, если он делается не более чем один раз в год. Оно используется для том, что если вы прокатки более 529 Вас изменить бенефициара счета. Это не так. Теперь, когда вы пролонгировать счета, можно сохранить тот же получателя каждый раз.