섹션 529 플랜

의 프로그램들은 이름을 딴 섹션 529의 내부 수익 코드이던 제정은 1996입니다. 근본적으로, 이러한 프로그램은 운영은 주 수준과 주었다 참석자는 여러가 지 장점에 대해 세금 - 지연됨 수입을 포함합니다. 이런 방식으로, 그들은 말 전통 ira 또는 401 (k) 퇴직 계획입니다.

의 계정은 한 사람에 의해 문을 연의 이점은 또 다른 (즉, 한 어머니에 대한 자신의 아들 중 하나를 열 수있습니다). 가 custodian하지 않아도됩니다 관련하여 수익자 (를 초대한 사람이 참석 전문 대학)의 계정을합니다. 가 수익자는 언제든지 변경하실 수있습니다. 예를 들어, 열면 529 계획에 대한 귀하의 딸, 누구로 이동 대학을하지 않기로 결정합니다. 수취인의 계좌를 변경할 수있습니다를 다른 족의 원래 수혜자입니다. 새 조세 법률이 허용 용어가 족을 포함하여 첫 번째 사촌, 이것은 변화의 옛 조세 법률이 금지된 첫 번째 사촌의 일부로 정의됩니다. 또는, 귀하의 자녀가 죽었을 수취인으로 변경할 수있습니다. 위약금없이 변경 사항에 수취인이 완료됩니다. 와 같이 교육을 iras, 또는 투자를 아래에 후원자의 이름, custodian의 529 계좌를 보유 완벽한 제어 권한은이 돈을 분산 전까지는 시간이다. 이것을 제공 custodian 더 큰 평화의 마음 모르고있는 돈을는 별도로 설정으로 이동 펀드에 대한 전문 대학 않습니다 다른합니다. 플러스를 사용하여 수익자를 변경할 수있을 경우 이점은 수 있는지 확인하는 과정 대학 자금을 모두 사용하는 대학입니다. 그것의 원래 의도가있는일지도 모릅니다받는 사람이 아니라는 사람 바람이 최대로 사용하는 것이!

529의 또 정부로부터 혜택의 최근 조세 법률을 변경합니다. 대로 1 월 중 2002, 어떤 자격을 철수는 이제는 완전히 조세 - 자유에 대한 연방 소득세 법상 .*가 인출되었습니다 - 자유의 상태를 소득세 세금 일부의 경우입니다. 모든 헌금은 후 - 과세 기준에; 따라서, 그들 차감 될 수없습니다. 과 같이 교육을 ira, 새 세법에 다시 좌표의 혜택의 529 조세 - 자유로운 인출과 함께 희망과 생애 학습 크레딧이되도록 분포에서 529을 사용하실 수없습니다 같은 경비에 대한 크레딧이되고있다는 주장입니다. 플러스, 이제 공헌을하기위한 교육 ira과 529에 대한 계획을 모두가 같은 사람은 같은 연도입니다. 아래의 낡은 조세 법률, 이것이 금지되어있습니다. 섹션 529 플랜 이제 모든 상태에 존재합니다. 모든 주민의 모든 상태를 5월 투자에 529 계획에서 모든 다른 상태입니다. 또한 유형의 대학에서 해당 금액에 대한 제한없이 사용할 수있습니다. 이 상태 - 어시스트 등록금하는 프로그램이 학부모에 투자할 수있는 우리가되지 않음을 논의, 그 금액을 지정하는 경우에만 사용할 수있습니다 - 주 대학에서입니다. 와 함께 529s, 그러한 제한이없습니다. 따라서, 한 어린이가 미국 캘리 포니 아주 누구의 부모가 계정을 사용하여 529 계획을 저장을위한 전문 대학이 돈을 사용할 수있습니다 자녀가 다닐 학교의 경우는 텍사스 등입니다.

529의 또 더 큰 유연성을 허용하는 액수의 돈을에 저장할 수있습니다. 이 한계에 대한 교육을 iras는 이천달러 연간합니다. 529 계획이없는 한도에서 연간 기여 수있는 금액입니다. 사실, 조세 법률이 허용하는 개인을 포기하려면 5만5천달러 한 해에를 수익자의 529 계획을하지 않고 트리거링 어떠한 선물 세금입니다. 가 잡아가이하지만,이 담긴 개인은 더 이상 돈을 줄 수 없다는 수익자 위해 앞으로 5 년 동안입니다. 근본적으로, 55,000달러이의 선물을 11,000달러 5 년 동안 모두 한 번에 사항입니다. 에 대한 부부의 최대 선물 것이다 십일만달러.

일부 프로그램이있을 수있는 금액에 한도를 529 동안의 수명을 진행합니다 계정, 어떤은 보통 주변 25만달러. 하지만 그는 안 될 억지력을 활용 a 529 계획입니다.

이외에 조세 - 지연됨 성장과 조세 - 무료 배포판, 또 다른 케이스에 대한 주식 투자로 529 것이 부자와의 차별하지 않습니다. 이것은 특히 중요하기 때문에 어린이의 부유한 부모가 적은 금융 지원과 보조금에 대한 대학을받을가 능성이 높다. 교육 ira와는 달리 온 한도를 조정할 총 소득의 후원자, 529s에는 미리 소득 제한이없습니다. 어떤 사람과 함께하는 액수의 소득을 줄 수있습니다으로 529 계획에 대한 교육을 목적으로 돈을합니다. 대학과 대학이 실패할 경우도있습니다 계정에 대해 도움이되지 않을 수있다는 사실을 부모들은 자녀가 현재 대학에 대한 비용을 지불합니다. 정해 봅시다 짐은 18 세되며 주립 대학의 몰락에 참석했다. 비록 그 받게됩니다은 - 주 수업료 요금, 해당 학교는 여전히 매우 비싸다. 그의 부모가 설정한 별도 자금을 짐은 529 계획이지만이 그에게 그 어떤 다른 돈을 기여되지 않습니다. 짐이 자신에게 무엇이 돈을의 529 계획에 대한 비용을 지불 커버하지 않습니다. 짐 결정 그가가 이동하여 신청을 재정 지원하기 때문에 자신을 소진하지 않는다 그의 529 계좌입니다. 때문에 짐이의 부유한 족, 대학 번갈아 그를 내려합니다. 방금 사용했던 짐의 부모의 교육 ira, 짐은 매우 제한된 금액에 대한 비용을 지불하는 데 도움이 그에게 등록금, 도서, 객실 및 보드, 등등 있지만 투자하여은 529 계획에는 큰 잠재력이 짐 님의 부모님 기여를 529보다 더 많은 돈을 그들의 교육을 ira있을 수있습니다.

예 :

7 년 대학에 재학 빌리됩니다. 자신의 부모를 설정하는 529 계획을 때에, 그의 조부모가 어떤 기여하고자합니다. 그들 빌리의 529 계획을 투자할 십일만달러에 어떠한 선물 세금을 지불하지 않고있습니다. 어떻게?

11만달러 / 2 = 55,000달러

각 조부모 선물 오만오천달러을 빌리의 529 계획입니다.

오만오천달러 / 5 = 11,000달러

이후의 최대 선물을하지 않고 트리거링 선물 세금은 1만1천달러, 5만5천달러에서 각 조부모 진입이 5 - 1 년 선물합니다. 그들은 더 이상 제공할 수 없게 자금을 빌리 전까지는 5 - 1 년 기간이 경과입니다. 그때, 그들 빌리 더 많은 돈을 줄 수있습니다 자신이 원하는 경우입니다.

다행히 기각에 대한 금융 지원받을 사람들을위한, 항소 절차가있다. 일 평균, 10 %의 사람 기각에 대한 원조 호소합니다. 만점이 10 %로 절반을 증가 재정 지원을 받게됩니다.

몇가 지 단점을 529 계획, 비록. 비교했을 때 교육을 iras,이 감소 유연성에있는 종류의 증권 투자를 할 수있습니다 인치하면서 일부 계획을 제공해 연령 - 기반 포트폴리오, 다른 사람을 제공 방금 고정 포트폴리오입니다. 시대 - 기반 포트폴리오는 방법으로 투자를하는 동생의 자식은, 개성의 투자가입니다. 자녀가 성장하고 나이로 접근 대학의 포트폴리오 변경 내용을 다른 믹스의 투자가 적은 변동을 제공하는입니다. 의 목표는 나이 - 기반 포트폴리오가를 달성에 높은 속도의 성장을하는 동안 자녀가 어린하고 제목을 해제하기 전에는 충분한 용량의 년간을 대학, 절감의 양을 값 변동으로 자식을 확보 나이가됩니다. 플러스로 자식을 확보 나이를 할 수 있는지 확인에 액세스할 수있습니다 돈과 변환 그것을 현금으로 지불하는 수업료 법안입니다.

좋은 규칙의 엄지가를 계속 약 80 %의 포트폴리오에서 주식, 채권과 함께 휴식과 현금, 아이가 태어나기 전까지의 시간을 나이 12입니다. 이후 나이 12, 점진적으로 주식의 양을 줄이기로 다시 채권과 현금을받는 데 도움을 줄일 변동합니다. 이렇게하면 어떤 영향을 감소에도 도움이되는 시장의 감소했다면에 계정을합니다.

하나의 계정으로 이동시킬 수있는 능력을 다른 요구를 변경할 계획을 후원합니다. 와 같이 iras, 계획을 변경해야 할 경우 스폰서를 수있는 60 일 이내에 넣는 돈을 돌려로 529, 계획없이주는 모든 세금입니다. 그러나, 정부가하지 허용 rollovers의 529s, 한, 그것 완료 1 년에 한 번 이상이없습니다. 그것을 사용하는 경우가 있었다 롤링을 통해 529 수 있었다 수취인의 계좌를 변경합니다. 그는 더 이상이 사건입니다. 이제, 때 롤 동안의 계정을 유지할 수있습니다 때마다 동일한 수혜자입니다.