セクション529計画

授業の認定プログラム、またはセクション529の予定だと、多くの州で存在してきたさまざまな形で、以来1986年にします。 プログラムにちなんで名付けられたセクションの529の内国歳入コード、これが制定され、 1996年です。 基本的に、これらのプログラムの運営には、国家レベルでの参加者をお招きし、数多くのメリット税の繰延収益が含まれます。 このように、かれらは親類に、伝統的なアイラまたは401 （ k ）から退職を計画します。

オープンされたアカウントは、一人の人間の利益のために別の（ ie 、母親に開くことができる彼女の息子のための1つ）します。 保管していませんなければならないに関連して受益者（大学が参加している人）は、アカウントにします。 受益者は、いつでも変更することができます。 例えば、あなた自身を開く529の計画を自分の娘たちを大学に行かないように決定します。 変更することができ受益してアカウントを別のメンバーで、元の家族の受益者です。 税法用語を許可して、新しい家族を含める任意のいとこ、これは昔からの税法の変更を禁止していとこの一環として定義します。 または、子供が死亡した場合は、受益者の変更ができます。 受益者の変更が完了せずにペナルティーます。 iras教育と同様に、または投資ドナーの名前の下には、守衛の529アカウントを保持し、コンピュータを完全に制御することがお金になるまで時間配布されます。 これにより、大きな心の平和を知って保管してお金を用意しておくことはされません大学に行くために何か他のファンドです。 プラスで、できる強みがある受益者を変更するには、お金を確認して、大学のために使用される大学にします。 それだけかもしれされることを意図し、元の受信者の一人ではありません風を使用してアップ！

529秒でも、政府からの恩恵を受けたの最近の税法を変更します。 1月としては2002年は、どんな資格になりましたが完全に撤退を免税.*連邦所得税の目的のために引き出してきた所得税非課税の状態からいくつかの場合があります。 すべての貢献をされた税引後ベース;こうして、彼らはできません。減額されます。 アイラの教育と同様に、新しい税法再び座標の利点は、 529免税引き出し、希望と生涯学習クレジットので、分布から、 529は使用できませんが、同じ費用のクレジットが主張した。 加えて、今すぐおな貢献をすることができ、教育の両方をアイラと529計画は、同じ年の人と同じです。 昔の税法の下で、これは禁止します。 今すぐセクションの529計画に存在するすべての国にします。 すべての居住者が任意の状態に投資する529の計画から、他の状態になります。 制限もありませんし、資金の大学の種類を使用することができます。 状態が援用授業のプログラムについては、親に投資することができ、これについて議論しません。私たちは、それを指定している場合にのみ使用され、ファンドの州立大学です。 と529s 、このような制限はありませんします。 このため、カリフォルニア州の子供たちの両親を使用した529計画を保存するために大学のときにお金を使用して、子供に出席大学で、テキサス州としています。

529秒以上もの柔軟性拡大を許可することができる金額保存されます。 irasの限度額は、 2000ドルの1年に教育します。 529計画を持っていないことのできる金額の上限は、 1年に貢献します。 実際のところ、税法を放棄することを許可するための個別の$ 5万5000 1年間の受益者は、 529計画せずに任意の贈与税トリガします。 キャッチして、ただし、個別のは、贈与を与えることはできませんが、これ以上お金を受益者のため、今後5年間にします。 基本的には、ドルの55,000は$ 1万1000のための贈り物を一度に5年前にすべてします。 夫婦のために、最大の贈り物だろう$ 11万です。

いくつかのプログラムを制限する可能性があり、金額は529以上に入ることができるのは、アカウントの寿命、これは通常、約25万ドルだ。 しかし、それを活用してはいけませんが、 529の計画を抑止します。

上述の繰延税非課税のディストリビューションの成長と、別の事件のために投資する529は差別していないことが裕福だった。 これは特に重要なため、子供たちの可能性が低く、裕福な親の財政援助や助成金を受けるためのカレッジです。 iraの教育とは違って、制限されてきたのは、ドナー調整後総所得は、 529sありませんプリセット所得制限します。 任意の任意の金額の所得を持っている人にお金を与えることができ、教育の目的のために、 529計画します。 大学時には失敗するという事実を説明するために協力して、子供の親ではありません、現在のところ大学の支払いをします。 と仮定してみようジムは18歳とされる州立大学では秋に出席しています。 にもかかわらず彼は州内の授業料を受け取る料金は、学校では、まだ非常に高価です。 彼の両親がお金を用意しておくために、ジムで529計画ですが、言ったことはありません、他の資金に貢献します。 ジムは、自分のためにお金を払うことにお金を529計画されませんカバーします。 ジム判断した彼は行くの財政援助を申請していないため、彼は彼の529アカウントを破壊したいです。 ジムは、裕福な家庭出身のため、大学の電源が彼にします。 使用されたジムの両親の教育アイラだけで、ジムはごく限られた金額を支払うために彼を助け学費、書籍、部屋代と食費等に投資され、 529の計画が、大きな可能性があること、ジムさんの両親にお金をもっと貢献して529以上の教育へのアイラなければならないします。

例：

ビリーされる大学での7年間に出席しました。 彼の両親を確立する529計画彼にとって、彼の祖父母を希望するに貢献します。 彼らの投資$ 11万でビリーの529計画せずに任意の贈与税を支払うことです。 どうやって？

$ 11万/ 2 = $ 5万5000

それぞれの祖父母の贈り物$ 5万5000をビリーの529計画します。

$ 5万5000 / 5 = $ 1万1000

以来、最大の贈り物トリガせずに贈与税は$ 1万1000 、 $ 5万5000から5年ごとに祖父母がプレゼントします。 彼らを与えることはできませんが、これ以上お金をビリーまでの5年間の期間が経過します。 当時、ビリーを与えることができもっとお金を得たいと望んだ。

幸いなことに、人のための財政援助を得るために断ら、控訴のプロセスがあります。 平均して、 10 ％の人が断ら援助をアピールします。 うちの10 ％は、財政的援助を増加させるの半分を受け取るます。

いくつかのマイナス面を529計画は、思っています。 iras教育を比較したとき、そこには、柔軟性の低下の種類の有価証券に投資することができます。中にいくつかの年齢に基づいたポートフォリオを提供する計画を、他のポートフォリオを提供するだけで固定します。 の時代には、法に基づいたポートフォリオ投資の若い子は、 riskierの投資がします。 子供が大きくなっアプローチとして、大学時代には、ポートフォリオの変更を、別の組み合わせを提供する投資少ない変動があります。 年齢の目標を達成するためには、ポートフォリオベースの成長率が高い中には、たくさんの若者や子供が年間で大学に向かう前に、削減量の値として、子供が大きくなるにつれて変動します。 plusのように、子供が大きくなるにつれて、したいことを確認してアクセスすることができ、お金に変換して現金を支払う授業料をします。

良い大雑把を続けるの約80 ％が、ポートフォリオに株式、債券および現金で、残りは、その時からの子供が生まれるまで年齢12 。 後の時代に12 、次第に量を減らすの株式や債券に戻って現金を減らすのに役立つ揮発します。 これにより、ヘルプを減少させることも、市場の低迷がどんな影響を与えるのアカウントにします。

移動する能力を1つのアカウントから別のスポンサーの計画を変更する必要があります。 irasと同様に、計画を変更した場合はスポンサーでない場合は60日以内にお金に戻って、 529 、計画を負わずにすべての税金です。 しかし、政府は許可をrolloversの529s限り、それ以上の年に1回行われませんします。 それを使用するにしていた場合は、寝返りを529した受益者を変更するには、アカウントのです。 それはもはやそうではないです。 さて、アカウントの上にカーソルを置いたときには、それぞれの受益者と同じを維持することができます。