PLANS DE LA SECTION 529

Les programmes qualifiés d'instruction, ou les plans de la section 529, ont été en existence dans beaucoup d'états et dans diverses formes depuis 1986. Les programmes ont été baptisés du nom de la section 529 du code de recettes, qui a été décrété en 1996. Essentiellement, ce sont des programmes qui sont actionnés au niveau d'état et ont donné au participant un certain nombre d'avantages qui incluent des revenus impôt-reportés. De cette façon, ils étaient apparentés à une IRA traditionnelle ou 401(k) à un régime de retraite.

Les comptes sont ouverts par une personne au profit des autres (c.-à-d., une mère peut ouvrir un pour son fils). Le doesn t’de gardien doivent être liés au bénéficiaire (la personne qui s'occupera de l'université) du compte. Le bénéficiaire peut être changé à tout moment. Par exemple, vous ouvrez un plan 529 pour votre fille, qui décide de ne pas aller à l'université. Vous pouvez changer le bénéficiaire sur le compte en un autre membre de famille du bénéficiaire original. La nouvelle loi d'impôts a permis au membre de famille de limite d'inclure tous les premiers cousins, qui est un changement de la vieille loi d'impôts qui a interdit les premiers cousins comme partie de la définition. Ou, si votre enfant meurt, le bénéficiaire peut être changé. Des changements du bénéficiaire sont faits sans n'importe quelle pénalité. Comme avec l'éducation IRAs, ou investissement sous le nom’du donateur s, le gardien du compte 529 garde la main complète de l'argent jusqu'à ce que le temps où il est distribué. Ceci donne au gardien une plus grande paix d'esprit sachant que l'argent qui a été affecté à t gagné’par université allez placer autre chose. Plus, avec l'avantage de pouvoir changer le bénéficiaire, vous vous assurez que l'argent d'université sera employé pour l'université. Il se peut juste que le destinataire prévu original ne soit pas celui qui s'enroule vers le haut de l'employer !

529s a également tiré bénéfice de la modification au droit fiscal’récente du gouvernement s. En date de janvier de 2002, n'importe quel retrait qualifié sera maintenant complètement exempt d'impôt pour l'impôt. * Les retraits ont été exempts d'impôt des impôts sur le revenu d'état dans certains cas. Toutes les contributions sont apportées sur une base après imposition ; ainsi, elles ne peuvent pas être déduites. Comme avec l'éducation IRA, la nouvelle loi d'impôts coordonne encore les avantages des 529 retraits exempts d'impôt avec l'ESPOIR et les crédits d'étude perpétuels de sorte que la distribution des 529 ne puisse pas être employée pour les mêmes dépenses pour lesquelles les crédits sont demandés. Plus, vous pouvez maintenant apporter des contributions à une éducation IRA et à un plan 529 pour la même personne par même année. En vertu de la vieille loi d'impôts, ceci a été interdit. Les plans de la section 529 existent maintenant dans tous les états. N'importe quel résidant de n'importe quel état peut investir dans un plan 529 de n'importe quel autre état. Il n'y a également aucune limitation sur le type d'université que les fonds peuvent être employés pour. Il y a des programmes état-aidés d'instruction que les parents peuvent investir dedans, que nous avons gagné’t discutions, qui indiquent que les fonds peuvent seulement être employés pour installez les universités et les universités. Avec le 529s, il n'y a aucune telle limitation. Par conséquent, un enfant en Californie dont les parents ont employé le plan 529 pour sauver pour l'université peut employer l'argent quand l'enfant s'occupe de l'université dans le Texas, et ainsi de suite.

529s permettent également une plus grande flexibilité dans le montant d'argent qui peut être économisé. La limite pour l'éducation IRAs est $2000 par an. 529 plans mettent’t ont une limite sur la quantité qui peut être contribuée par an. En fait, les lois d'impôts tiennent compte pour qu'un individu donne jusqu'à $55.000 en un an au bénéficiaire d'un plan 529 sans déclencher n'importe quel impôt sur les donations. Le crochet à ceci, bien que, est que l'individu gifting ne peut donner plus d'argent à ce bénéficiaire pendant les cinq années à venir. Essentiellement, les $55.000 est le cadeau de $11.000 pendant cinq années faites tous en même temps. Pour les ménages mariés, le cadeau maximum serait $110.000.

Quelques programmes peuvent avoir une limite sur le montant d'argent qui peut entrer dans un excédent 529 la vie du compte, qui est habituellement autour $250.000. Mais ce shouldn’t soit une force de dissuasion à utiliser un plan 529.

Sans compter que la croissance impôt-reportée et les distributions exemptes d'impôt, un autre point de droit pour investir dans des 529 est qu'il le doesn’t distinguent contre le riche. C'est particulièrement important parce que les enfants des parents riches sont moins pour recevoir l'aide et les concessions financières pour l'université. À la différence de l'éducation IRA, qui a des limites sur le revenu brut ajusté du donateur, les 529s ont l'aucun ont préréglé des limites de revenu. Toute personne avec n'importe quelle quantité de revenu peut donner l'argent à un plan 529 pour l'éducation. Il y a des périodes où les universités et les universités ne expliquent pas le fait que les parents peuvent ne pas aider leur enfant payent actuellement l'université. Laissez’s supposer que Jim a 18 ans et s'occupera de sa université de l'Etat en automne. Quoiqu'il reçoive installez les taux d'instruction, l'école est toujours très cher. Ses parents ont affecté l'argent à Jim dans un plan 529, mais l'ont dit qu'ils ne contribueront aucun autre argent. Jim est tout seul à payer celui qui l'argent dans le plan 529 ait gagné’la couverture de t. Jim décide qu'il va solliciter l'aide financière parce qu'il le doesn’t veulent épuiser son compte 529. Puisque Jim est d'une famille riche, l'université le tourne vers le bas. A eu des parents’de Jim s a juste employé l'éducation IRA, Jim aurait un montant d'argent très limité pour l'aider à payer l'instruction, les livres, la pièce et le conseil, etc... Mais par l'investissement dans le plan 529, il y a un grand potentiel que les parents’de Jim s ont contribué plus d'argent aux 529 qu'ils pourrait doit l'éducation IRA.

EXEMPLE :

Billy s'occupera de l'université en sept ans. Ses parents établissent un plan 529 pour lui, auquel ses grand-pères souhaitent contribuer. Ils investissent $110.000 dans le plan’de Billy s 529 sans devoir payer n'importe quel impôt sur les donations. Comment ?

$110.000/2 = $55.000

Cadeaux $55.000 de chaque grand-père au plan’de Billy s 529.

$55.000/5 = $11.000

Puisque le cadeau maximum sans déclencher l'impôt sur les donations est $11.000, les $55.000 de chaque grand-père devient un cadeau de cinq ans. Ils ne pourront pas donner plus d'argent à Billy jusqu'à ce que la période de temps de cinq ans se soit écoulée. À ce moment-là, ils peuvent donner à Billy plus d'argent s'ils veulent.

Heureusement, pour ceux qui obtiennent a tourné vers le bas pour l'aide financière, il y a un processus d'appels. Sur la moyenne, 10 pour cent de ceux ont tourné vers le bas pour l'appel d'aide. Hors de celle 10 pour cent, moitié reçoivent une augmentation d'aide financière.

Il y a quelques downsides au plan 529, cependant. En comparaison avec l'éducation IRAs, il y a de flexibilité diminuée dans les types de valeurs que vous pouvez investir dedans. Tandis que quelques plans offrent les brochures âge-basées, d'autres offrent les brochures fixes justes. Une brochure âge-basée est une méthode d'investissement qui plus l'enfant est jeune, plus les investissements sont riskier. Pendant que l'enfant grandit et approche l'âge d'université, la brochure change en un mélange différent des investissements qui fournissent moins de fluctuation. Le but des brochures âge-basées est de réaliser un taux de croissance élevé tandis que l'enfant est jeune et a l'abondance des années avant de se diriger au loin à l'université, alors que la réduction de la quantité de fluctuation de valeur en tant qu'enfant vieillit. Le plus, en tant qu'enfant vieillit, vous veulent être sûr que vous pouvez accéder à l'argent et le convertir en argent comptant pour payer les factures d'instruction.

Un bon principe de base doit maintenir environ 80 pour cent de la brochure dans les actions ordinaires, avec le repos dans les obligations et l'argent comptant, du temps l'enfant est soutenu jusqu'à l'âge 12. Après l'âge 12, réduisez graduellement la quantité de capitaux propres de nouveau dans des obligations et l'argent comptant à l'aide réduisent la volatilité. En faisant ceci, vous aidez également à diminuer n'importe quel impact que une diminution du marché aurait sur le compte.

La capacité de se déplacer d'un compte à l'autre exige que vous changez des commanditaires de plan. Comme avec IRAs, si vous changez des commanditaires de plan, vous avez 60 jours pour mettre l'argent de nouveau dans des 529, plan sans n'encourir aucun impôt. Cependant, le gouvernement tient compte des renversements de 529s, aussi longtemps que lui fait pas plus qu'une fois par an. Il était que si vous rouliez au-dessus des 529 vous avez dû changer le bénéficiaire du compte. Ce n'est plus le cas. Maintenant, quand vous roulez au-dessus du compte, vous pouvez maintenir le même bénéficiaire chaque fois.

Déni : Notre site Web n'est pas responsable de l'information contenue par cet article. Cet article reflète nullement les vues, les avis, les pensées ou la croyance du personnel d'annuaire d'articles.

Notification de traduction : L'article "PLANS de la SECTION 529" a été traduit en utilisant un service de traduction automatisé. Nous faisons des excuses sincèrement pour toutes les erreurs de traduction qui se sont produites. Merci de l'arrangement.