PLANES DE LA SECCIÓN 529

Los programas cualificados de la cuota, o los planes de la sección 529, han estado en existencia en muchos estados y en varias formas desde 1986. Los programas fueron nombrados después de la sección 529 del código de la renta pública, que fue decretado en 1996. Esencialmente, éstos son los programas que se funcionan en el nivel del estado y dieron a participante un número de ventajas que incluyan ganancias impuesto-diferidas. De esta manera, eran relacionados con un IRA tradicional o 401(k) un plan de retiro.

Las cuentas son abiertas por una persona para la ventaja de otra (es decir, una madre puede abrir uno para su hijo). El doesn t’del guardián tiene que ser relacionado con el beneficiario (la persona que atenderá a la universidad) de la cuenta. El beneficiario puede ser cambiado en cualquier momento. Por ejemplo, usted abre un plan 529 para su hija, que decide no ir a la universidad. Usted puede cambiar al beneficiario en la cuenta a otro miembro de la familia del beneficiario original. La nueva ley de impuesto permitió que el miembro de la familia del término incluyera a cualquier primer primo, que es un cambio de la vieja ley de impuesto que prohibió a primeros primos como parte de la definición. O, si su niño muere, el beneficiario puede ser cambiado. Los cambios en beneficiario se hacen sin ninguna pena. Como con la educación IRAs, o inversión bajo nombre’del donante s, el guardián de la cuenta 529 conserva el control completo del dinero hasta que el tiempo que se distribuye. Esto da a guardián la mayor paz de la mente que sabe que el dinero que fue puesto a un lado para t ganado’universidad vaya a financiar algo más. Más, con la ventaja de poder cambiar al beneficiario, usted se asegura de que el dinero de la universidad será utilizado para la universidad. ¡Puede apenas ser que el recipiente previsto original no sea el quién enrolla encima de usarlo!

529s también benefició del cambio’de ley de impuesto reciente del gobierno s. En fecha enero de 2002, cualquier retiro cualificado será totalmente exento de impuestos ahora para los propósitos federales del impuesto sobre la renta. * Los retiros han sido exentos de impuestos de impuestos sobre la renta del estado en algunos casos. Todas las contribuciones se hacen en una base después de impuestos; así, no pueden ser deducidas. Como con la educación IRA, la nueva ley de impuesto coordina otra vez las ventajas de los 529 retiros exentos de impuestos con la ESPERANZA y los créditos que aprenden de por vida para no poder utilizar la distribución de los 529 para los mismos costos para los cuales se están demandando los créditos. Más, usted puede ahora hacer contribuciones a una educación IRA y a un plan 529 para la misma persona en el mismo año. Bajo vieja ley de impuesto, esto fue prohibida. Los planes de la sección 529 ahora existen en todos los estados. Cualquier residente de cualquier estado puede invertir en un plan 529 de cualquier otro estado. No hay tampoco limitaciones en el tipo de universidad que los fondos se pueden utilizar para. Hay los programas estado-asistidos de la cuota que los padres pueden invertir adentro, que ganamos’t estemos discutiendo, que especifica que los fondos pueden ser utilizados solamente para instale las universidades y las universidades. Con el 529s, no hay tales limitaciones. Por lo tanto, un niño en California que padres han utilizado el plan 529 para ahorrar para la universidad puede utilizar el dinero cuando el niño atiende a la universidad en Tejas, etcétera.

529s también permiten mayor flexibilidad en la cantidad de dinero que puede ser ahorrada. El límite para la educación IRAs es $2000 por año. 529 planes ponen’t tienen un límite en la cantidad que se puede contribuir por año. En hecho, los leyes de impuesto permiten para que un individuo dé hasta $55.000 de un año al beneficiario de un plan 529 sin accionar ningún impuesto de regalo. El retén a esto, aunque, es que el individuo gifting no puede dar más dinero a ese beneficiario por los cinco años próximos. Esencialmente, los $55.000 es el regalo de $11.000 por cinco años hechos todos contemporáneamente. Para los pares casados, el regalo máximo sería $110.000.

Algunos programas pueden tener un límite en la cantidad de dinero que puede entrar un excedente 529 el curso de la vida de la cuenta, que es generalmente alrededor $250.000. Pero ese shouldn’t sea un impedimento a utilizar un plan 529.

Además del crecimiento impuesto-diferido y de las distribuciones exentas de impuestos, otro caso para invertir en 529 es que el doesn’t discrimina contra el rico. Esto es particularmente importante porque los niños de padres ricos son menos probables recibir la ayuda y las concesiones financieras para la universidad. Desemejante de la educación IRA, que tiene límites en la renta gruesa ajustada del donante, los 529s tienen ningún preestablecieron límites de la renta. Cualquier persona con cualquier cantidad de renta puede dar el dinero a un plan 529 para los propósitos de la educación. Hay las épocas en que las universidades y las universidades no pueden explicar el hecho de que los padres pueden no ayudar a su niño pagan actualmente universidad. Deje’s asumir que Jim es 18 años de viejo y atenderá a su universidad de estado en la caída. Aunque él recibirá instale las tarifas de la cuota, la escuela sigue siendo muy costoso. Sus padres han puesto el dinero a un lado para Jim en un plan 529, pero lo tienen dicho que no estén contribuyendo ningún otro dinero. Jim está en sus el propio a pagar lo que el dinero en el plan 529 ganó’la cubierta de t. Jim decide a que él va a solicitar ayuda financiera porque él el doesn’t desea agotar su cuenta 529. Porque Jim es de una familia rica, la universidad le da vuelta abajo. Tenía padres’de Jim s utilizar la educación IRA, Jim tendría una cantidad muy limitada de dinero para ayudarle a pagar la cuota, los libros, sitio y tablero, etc. Pero invirtiendo en el plan 529, podría tuvo que hay un gran potencial’que los padres de Jim s contribuyeron más dinero a los 529 que ellos la educación IRA.

EJEMPLO:

El billy atenderá a la universidad en siete años. Sus padres establecen un plan 529 para él, a quien sus abuelos desean contribuir. Invierten $110.000 en plan’del billy s 529 sin tener que pagar cualquier impuesto de regalo. ¿Cómo?

$110.000/2 = $55.000

Regalos $55.000 de cada abuelo al plan’del billy s 529.

$55.000/5 = $11.000

Puesto que el regalo máximo sin accionar impuesto de regalo es $11.000, los $55.000 de cada abuelo se convierte en un regalo de cinco años. No podrán dar más dinero al billy hasta que ha transcurrido el período de cinco años. En aquella 'epoca, pueden dar a billy más dinero si desean.

Afortunadamente, para los que consiguen dio vuelta abajo para la ayuda financiera, hay un proceso de las súplicas. En el promedio, 10 por ciento de ésos dieron vuelta abajo para la súplica de la ayuda. Fuera de ése 10 por ciento, mitad reciben un aumento en ayuda financiera.

Hay algunas desventajas al plan 529, aunque. En comparación con la educación IRAs, hay flexibilidad disminuida en los tipos de seguridades que usted puede invertir adentro. Mientras que algunos planes ofrecen listas edad-basadas, otros ofrecen listas fijas justas. Una lista edad-basada es un método de inversión que cuanto más joven el niño es, ma's riskier las inversiones son. Mientras que el niño crece para arriba y acerca a edad de la universidad, la lista cambia a una diversa mezcla de las inversiones que proporcionan menos fluctuación. La meta de listas edad-basadas es alcanzar un alto índice de crecimiento mientras que el niño es joven y tiene un montón de años antes de dirigir apagado a la universidad, mientras que la reducción de la cantidad de fluctuación del valor como el niño consigue más vieja. El más, como el niño consigue más viejo, usted desea ser seguro que usted puede tener acceso al dinero y convertirlo al efectivo para pagar las cuentas de la cuota.

Una buena regla del pulgar es mantener cerca de 80 por ciento de la lista equidades, con el resto en enlaces y el efectivo, a partir del tiempo el niño se lleva hasta la edad 12. Después de la edad 12, reduzca gradualmente la cantidad de equidad nuevamente dentro de enlaces y el efectivo a la ayuda reduce volatilidad. Haciendo esto, usted también ayuda a disminuir cualquier impacto que un descenso del mercado tuviera en la cuenta.

La capacidad de moverse a partir de una cuenta a otra requiere que usted cambia a patrocinadores del plan. Como con IRAs, si usted cambia a patrocinadores del plan, usted tiene 60 días para poner el dinero nuevamente dentro de 529, plan sin incurrir en ningunos impuestos. Sin embargo, el gobierno permite rollovers de 529s, mientras él hecho no más que una vez al año. Era que si usted rodaba sobre 529 usted tuvo que cambiar al beneficiario de la cuenta. Eso es no más largo el caso. Ahora, cuando usted rueda sobre la cuenta, usted puede conservar al mismo beneficiario cada vez.

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