قسم الخطط 529

المؤهلين برامج التعليم ، خطط أو الفرع 529 ، وقد تم في وجود في كثير من الدول وفي اشكال مختلفة منذ عام 1986. وكانت البرامج التي تحمل اسم القسم 529 من قانون الايرادات الداخلية الذي صدر في عام 1996. اساسا ، هذه هي البرامج التي تعمل على مستوى الدولة والقى المشارك عددا من المزايا التي تشمل ايرادات الضرائب المءجله. في هذا السبيل ، وكانوا اقرب الى تقليدي الجيش الجمهوري الايرلندي او اي 401 (ك) خطة التقاعد.

وتكون الحسابات فتحت بها شخص واحد لصالح طرف آخر (أي الأم يمكن ان يفتح احد لابنها). الحارس لا بد ان تكون لها صلة المستفيد (الشخص الذي سيحضر كلية) للحساب. المستفيد يمكن تغييرها في أي وقت. فعلى سبيل المثال ، لكم فتح 529 خطة لإبنتك ، الذين تقرر عدم الذهاب الى الكليه. يمكنك تغيير المستفيد على حساب لفرد آخر من افراد الاسرة من المستفيد الاصلي. قانون الضرائب الجديد يسمح مصطلح افراد الاسرة لتشمل أي أول ابناء العم ، وهو التغيير من النظام القديم الذي كان يحظر قانون ضريبة أول ابناء العم كجزء من التعريف. او ، اذا كان جهازك يموت طفل ، والمستفيد ويمكن ان تتغير. تغييرات في المستفيده هي القيام بذلك دون اي عقوبة. كما ارسلها مع التعليم ، او الاستثمار تحت اسم المانحه ، وراعية لل529 حساب يحتفظ السيطرة التامه على الاموال حتى وقت ومن توزيعها. وهذا يعطي مزيدا من الحارس راحة البال مع العلم بان الاموال التي كانت تخصص للكلية لن يذهب الى صندوق شيء آخر. زائد ، مع ميزة انها قادرة على تغيير المستفيد ، لكم ضمان ان الكليه سوف تستخدم الاموال لكلية. انها قد تكون مجرد ان الاصل المتلقي المقصود ليس هو احد الذين يصل باستخدام الرياح!

529 ق استفاد ايضا من الحكومة مؤخرا قانون ضريبة التغيير. واعتبارا من كانون الثاني / يناير من عام 2002 ، اي المؤهلين الانسحاب سيتم الآن تماما معفاه من الضرائب لاغراض ضريبة الدخل الاتحادية *. الانسحابات كانت معفاه من الضرائب للدولة من ضرائب الدخل في بعض الحالات. جميع المساهمات تتم على اساس بعد احتساب الضرائب ؛ وهكذا ، فإنها لا يمكن خصمها. كما مع الجيش الجمهوري الايرلندي والتعليم ، قانون الضرائب الجديد مرة اخرى ينسق فوائد من 529 معفاه من الضريبه الانسحابات مع الامل والتعلم مدى الحياة ائتمانات حتى ان التوزيع من 529 لا يمكن استخدامها لنفس المصروفات للاعتمادات التي يجري المطالب. زائد ، يمكنك الآن تقديم مساهمات الى كل من التعليم الجيش الجمهوري الايرلندي و529 خطة لنفس الشخص فى نفس السنة. بموجب قانون ضريبة القديمة ، وكان ذلك محظورا. 529 قسم الخطط موجودة الآن في جميع الدول. اي من المقيمين يجوز لأي دولة أن تستثمر في 529 خطة من أي دولة اخرى. وهناك ايضا ، ولا توجد قيود على نوع الجامعة الاموال يمكن استخدامها ل. هناك دولة بمساعدة برامج التعليم التي يمكن ان تستثمر في الإباء ، والذي نحن لن نناقش ، ان يحدد ان هذه الاموال يمكن ان تستخدم الا لدولة - في الكليات والجامعات. مع 529s ، لا توجد مثل هذه القيود. لذا ، طفل في ولاية كاليفورنيا كان الوالدان قد استخدمت 529 خطة لانقاذ لكلية يجوز استخدام الاموال عند الطفل يحضر كلية في ولاية تكساس ، وهلم جرا.

529 ق ايضا السماح بقدر اكبر من المرونة في كمية الاموال التي يمكن انقاذه. الحد الأقصى للتعليم الفلكي هو 2000 دولار في السنة. 529 الخطط لا يملكون حدا على المبلغ الذي يمكن ان تسهم في السنة. في الواقع ، وقوانين الضرائب المعمول بها تسمح للفرد أن يتخلى الى 55،000 دولار في سنة واحدة الى 529 الف مستفيد من الخطة دون اثارة اي هدية الضرائب. الصيد لهذا ، رغم ذلك ، هو ان باهدائه الفرديه لا يمكن اعطاء اى مزيد من المال الى ان المستفيد للسنوات الخمس المقبلة. اساسا ، هو 55،000 دولار هدية من 11،000 دولار لمدة خمس سنوات جعل جميع في وقت واحد. للمتزوجين ، والحد الأقصى هدية سيكون 110،000 دولار.

بعض البرامج قد تكون قيدا على مقدار الاموال التي يمكن ان تذهب الى 529 على مدى عمر الحساب ، والذي عادة ما يكون حوالى 250،000 دولار. ولكن ذلك لا ينبغي ان تكون رادعا لاستخدام 529 ألف الخطة.

الى جانب الضرائب المءجله النمو والتوزيعات المعفاه من الضرائب ، وهناك حالة أخرى للاستثمار في 529 هو انه لا يميز ضد الاثرياء. ولهذا أهمية خاصة لأن الأطفال من الآباء الاثرياء اقل احتمالا لتلقي المساعدات المالية والمنح للكلية. وخلافا للتعليم المجمع ، الذي له حدود على تعديل الدخل الاجمالي للمانحين ، 529s ليس لها مسبقا حدود الدخل. اي شخص مع اي مبلغ من الدخل يمكن اعطاء المال الى 529 خطة لاغراض التعليم. وهناك اوقات يكون فيها والكليات والجامعات ، ولا تراعي حقيقة أن الأباء قد لا تكون مساعدة طفلهما حاليا لدفع الكليه. دعنا نفترض ان جيم هو 18 عاما وسيكون حضور خطابه عن حالة الجامعة فى الخريف. على الرغم من انه سيحصل في الدولة - معدلات التعليم ، المدرسة لا تزال مكلفه جدا. والداه تخصص الاموال لجيم في الخطة 529 ، ولكن قد اخبرته بأنها لن تكون المساهمة الاخرى اي اموال. جيم هو بنفسه لدفع ثمن ومهما كانت الاموال فى 529 لن تغطى الخطة. جيم تقرر انه ذاهب الى طلبات للحصول على مساعدات مالية لانه لا يريد له أن تستنفد 529 الحساب. لأن جيم هو من أسرة ثرية ، جامعة ينتقل اليه اسفل. وكان جيم والدي عادل استخدمت التعليم الجيش الجمهوري الايرلندي ، جيم سيكون له قدر محدود جدا من المال لمساعدته على دفع الرسوم الدراسيه ، والكتب ، والطعام ، الخ ولكن عن طريق الاستثمار في خطة 529 ، وثمة احتمال كبير ان جيم 'S الآباء ساهم المزيد من المال الى 529 مما كان يمكن ان يكون لتعليم المجمع.

مثلا :

الاناء سيحضر كلية في سبع سنوات. والديه انشاء 529 خطة لله ، الى بلدة الاجداد التي ترغب في المساهمة. انها استثمار مبلغ 110،000 في الإناء للخطة 529 دون الاضطرار الى دفع أي هدية الضرائب. كيف؟

$ 110،000 / 2 = 55،000 دولار

كل الجد الهدايا 55،000 دولار الى 529 الإناء للخطة.

$ 55،000 / 5 = 11،000 دولار

منذ الأقصى هدية دون التسبب هدية الضريبه 11،000 دولار ، ومبلغ ال 55،000 من كل الجد تصبح مدته خمس سنوات هدية. كما انها لن تكون قادرة على اعطاء اى مزيد من الاموال الى الاناء حتى خمس سنوات فترة زمنيه قد انقضت. في ذلك الوقت ، فانها يمكن ان تعطي الاناء المزيد من المال اذا كانوا يريدون.

ولحسن الحظ ، لاولئك الذين رفضت من اجل الحصول على مساعدات مالية ، وثمة عملية الطعون. وفي المتوسط ، 10 في المئة من الذين رفضت نداء من اجل المساعدة. ان من اصل 10 ٪ ، ويتلقى نصف الزياده في المساعدات المالية.

وهناك بعض الجوانب السلبيه لخطة 529 ، وان كان. بالمقارنة مع التعليم الحمراء ، هناك تناقص المرونة في انواع الاوراق المالية يمكنك ان تستثمر فيها في حين عرض بعض الخطط القائمة على اساس العمر حقائب ، والبعض الآخر مجرد عرض حقائب ثابتة. عصر قائم على حافظة هو طريقة للاستثمار التي الاصغر سنا الطفل ، وزيادة خطورة الاستثمارات. كما الطفل ينمو ويصل نهج كلية السن ، وحافظة لتغييرات مزيجا مختلفا من الاستثمارات التي توفر أقل تقلب. هدف القائمة على اساس العمر حافظات هو تحقيق معدل نمو مرتفع في حين ان الطفل هو وفقد الكثير من الشباب من السنين ، قبل ان يتوجه الى من كلية ، في حين ان الحد من مقدار قيمة تقلب كما يحصل الطفل الاكبر سنا. زائد ، كما يحصل الطفل الاكبر سنا ، واردت أن تكون على يقين من انه يمكنك الوصول الى الاموال وتحويلها الى نقود لدفع فواتير التعليم.

جيد قاعدة الابهام هو ان تبقى بنحو 80 ٪ من الأسهم في حافظة ، مع بقية في السندات والنقدية ، من وقت ولادة الطفل وحتى سن 12 سنة. وبعد سن 12 ، تدريجيا خفض كمية الاسهم والسندات الى الوراء النقدية للمساعدة في الحد من التقلبات. وبذلك ، عليك ان تساعد ايضا اى تأثير انخفاض السوق الهبوط سيتعين على الحساب.

القدرة على التحرك من حساب الى آخر يتطلب ان تقوم بتغيير الخطة الى مقدمي مشروع القرار. وكما هو الحال بالنسبة ارسلها ، اذا قمت بعمل تغيير خطة مقدميه ، لديك 60 يوما لوضع هذه الاموال يعود الى 529 ، من دون ان يترتب على ذلك اي خطة الضرائب. بيد ان الحكومة لا تسمح لمرحلة من 529s ، طالما انها فعلت ما لا يزيد عن مرة واحدة في السنة. وهي تستخدم ليكون ذلك لو انك كنت المتداول اكثر من 529 الف لديك الى تغيير المستفيد من الحساب. ان الحاله لم تعد كذلك. الآن ، عندما كنت ترحيل الحساب ، يمكنك الابقاء على نفس المستفيد في كل مرة.